Скачати Алгоритм заповнення декларації з ПДВ
Підприємство на отриманні помилково перераховані кошти від контрагента нарахувало податкові зобов'язання з ПДВ та склало відповідну податкову накладну (далі — ПН). Контрагент припинив діяльність, передавши свої повноваження іншому суб'єкту господарювання — правонаступнику, підприємство повернуло вказані кошти правонаступнику. Чи може підприємство відкоригувати податкові зобов’язання?
В даній ситуації потрібно зважати на те, що при ліквідації платника податку анульовують його реєстрацію як платника ПДВ. Тому у постачальника відсутні законодавчі підстави скласти розрахунок коригування до ПН, складену на отримувача, реєстрацію платником ПДВ якого на дату коригування анульовано.
Ми — за досудове врегулювання спору! Але бізнес буває безкомпромісним. Тоді шлях — тільки до суду. Та щоб виграти справу потрібно в цьому переконати і суддів. Пояснимо на життєвих прикладах, на що потрібно зважати, аби притягнути контрагента до відповідальності, якщо він не реєструє ПН.
Лист ДПС від 08.10.2019 № 646/ІПК/02-32-04-01
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної за кожною її графою
Реєстрація податкових накладних обов’язкова, адже без неї вони фактично недійсні. А ще —загрожує штрафом несвоєчасна реєстрація податкових накладних. Однак в умовах воєнного стану правила дещо змінилися. В огляді експерт розбирає строки реєстрації податкових накладних, порядок реєстрації податкових накладних та граничний термін реєстрації податкових накладних
