Скачати Алгоритм заповнення декларації з ПДВ
Підприємство на отриманні помилково перераховані кошти від контрагента нарахувало податкові зобов'язання з ПДВ та склало відповідну податкову накладну (далі — ПН). Контрагент припинив діяльність, передавши свої повноваження іншому суб'єкту господарювання — правонаступнику, підприємство повернуло вказані кошти правонаступнику. Чи може підприємство відкоригувати податкові зобов’язання?
В даній ситуації потрібно зважати на те, що при ліквідації платника податку анульовують його реєстрацію як платника ПДВ. Тому у постачальника відсутні законодавчі підстави скласти розрахунок коригування до ПН, складену на отримувача, реєстрацію платником ПДВ якого на дату коригування анульовано.
Ми — за досудове врегулювання спору! Але бізнес буває безкомпромісним. Тоді шлях — тільки до суду. Та щоб виграти справу потрібно в цьому переконати і суддів. Пояснимо на життєвих прикладах, на що потрібно зважати, аби притягнути контрагента до відповідальності, якщо він не реєструє ПН.
Лист ДПС від 08.10.2019 № 646/ІПК/02-32-04-01
Допоможемо правильно заповнити податкову накладну, складену за щоденними підсумками операцій із постачання товарів чи послуг кінцевому споживачеві — неплатнику ПДВ
Реєстрація податкових накладних обов’язкова, адже без неї вони фактично недійсні. А ще — загрожує штрафом несвоєчасна реєстрація податкових накладних. Однак в умовах воєнного стану правила дещо змінилися. В огляді експерт розбирає строки реєстрації податкових накладних, порядок реєстрації податкових накладних та граничний термін реєстрації податкових накладних
Які вимоги до одиниць виміру у первинних документах, які одиниці виміру для послуг використовувати у податковій накладній, що таке кількісні і вартісні вимірники, коли щодо послуг використовуються одиниці виміру «грн» і «послуга», як виправити помилку в одиниці виміру — відповіді ці та інші пов’язані питання знайдете у консультації
Коментар експерта допоможе з’ясувати і попередити можливі ризики через те, що платник ПДВ не розблокує податкову накладну. Адже він зобов’язаний не лише сплачувати ПДВ і звітувати про нього, а й складати податкові накладні та реєструвати їх у ЄРПН. За порушення цього обов’язку є відповідальність
У консультації про розрахунок коригування до податкової накладної та причини коригувань, які податкова визначила для його складання. Наведемо умовні коди в розрахунку коригування, їхнє призначення та приклади складання розрахунків коригування з різними кодами («101», «102», «103», «104» і «301»)
