Сьогодні в газеті «Голос України» № 91 опубліковано Закон, що вносить зміни до низки інших законодавчих актів щодо подання відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юрособи.
Серед позитивів цього резонансного документу насамперед відзначимо продовження на 4 місяці (до 25.09.2015) строків подання діючими юрособами (зареєстрованими до 25.11.2014) відомостей про своїх кінцевих бенефіціарів.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
При цьому законодавець уточнив, що відомості про кінцевого бенефіціарного власника не подаються:
- юрособами, засновниками (учасниками) яких є лише фізособи, якщо кінцеві бенефіціарні власники (контролери) таких юросіб збігаються з їх засновниками (учасниками). У такому разі саме засновники (учасники) — фізособи є бенефіціарними власниками (контролерами) відповідної юрособи;
- юрособами, до реєстраційної картки на проведення державної реєстрації яких інформація про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) не включається. Йдеться про політичні партії, творчі спілки та їх територіальні осередки, адвокатські об’єднання, торгово-промислові палати, держоргани, органи місцевого самоврядування та їх асоціації). У той же час від подачі форми 4 звільнили ще й релігійні організації, державні та комунальні підприємства.
Усім іншим юрособам дозволено за відсутності у них кінцевих бенефіціарних власників, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) її засновника (учасника) — юрособи, подавати відомості про їх відсутність.
Зміни діють уже з 26.05.2015.
Повне або часткове копіювання матеріалу дозволено лише за умови посилання на портал «Головбух24»
