Нацбанк постановою від 05.09.2023 № 110 впровадив нові вимоги щодо здійснення банками фінансового моніторингу
Як скласти ПН на експорт товарів, щодо яких діє РЕЗ Постанова НБУ від 05.09.2023 № 110
Новими вимогами:
- встановили обов'язок для банків щодо реагування на випадки перевищення максимальної суми фіноперацій, яка заявлена клієнтом. Таку вимогу не поширюватимуть на клієнтів — фізичних осіб, які здійснюють звичайні фіноперації на суми та в обсязі, що мають раціональне обґрунтування;
- доповнили перелік індикаторів підозрілості, що стосуються фіноперацій клієнта. А саме перевищення більше ніж у два рази на місяць максимальної суми фіноперацій, заявленої клієнтом до встановлення ділових відносин/оновленої під час його обслуговування, та нетипова активність за рахунками клієнта.
Крім того, уточнили процедуру здійснення банками належної перевірки клієнтів, які є електронними резидентами (е-резидентами*), в частині ідентифікації та верифікації. Також врегулювали процедури віддаленого встановлення ділових відносин е-резидентами.
Зміни вносять до Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, затвердженого постановою НБУ від 19.05.2020 № 65.
Постанова набрала чинності з 07.09.2023.
____
Електронний резидент (е-резидент) — іноземець, який досяг 18-річного віку, не є податковим резидентом України, отримав відповідні кваліфіковані електронні довірчі послуги та інформацію про якого внесли до інформаційної системи «Е-резидент».
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
У статті поговоримо про проведення перевірок під час воєнного стану в Україні. Розберемося, які перевірки проводять держоргани під час воєнного стану та кого може чекати штраф після перевірок.
Станом на 26.09.2025 ДПС оновила план-графік податкових перевірок 2025. У статті скачаєте актуальний план-графік податкових перевірок 2025
До перевірки краще підготуватися заздалегідь. У консультації — особливості податкових перевірок у 2025 році, рекомендації для платників податків, план перевірок ДПС 2025, а також про ситуацію з податковими перевірками під час воєнного стану, сплату штрафів, пені та можливе звільнення від такої сплати
Як складати акт звірки взаєморозрахунків із контрагентом, яке призначення та правовий статус акта звірки взаєморозрахунків — у консультації
