Нацбанк постановою від 05.09.2023 № 110 впровадив нові вимоги щодо здійснення банками фінансового моніторингу
Коли списувати непідтверджений податковий кредит: воєнні строки та бухоблік
Постанова НБУ від 05.09.2023 № 110
Новими вимогами:
- встановили обов'язок для банків щодо реагування на випадки перевищення максимальної суми фіноперацій, яка заявлена клієнтом. Таку вимогу не поширюватимуть на клієнтів — фізичних осіб, які здійснюють звичайні фіноперації на суми та в обсязі, що мають раціональне обґрунтування;
- доповнили перелік індикаторів підозрілості, що стосуються фіноперацій клієнта. А саме перевищення більше ніж у два рази на місяць максимальної суми фіноперацій, заявленої клієнтом до встановлення ділових відносин/оновленої під час його обслуговування, та нетипова активність за рахунками клієнта.
Крім того, уточнили процедуру здійснення банками належної перевірки клієнтів, які є електронними резидентами (е-резидентами*), в частині ідентифікації та верифікації. Також врегулювали процедури віддаленого встановлення ділових відносин е-резидентами.
Зміни вносять до Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, затвердженого постановою НБУ від 19.05.2020 № 65.
Постанова набрала чинності з 07.09.2023.
____
Електронний резидент (е-резидент) — іноземець, який досяг 18-річного віку, не є податковим резидентом України, отримав відповідні кваліфіковані електронні довірчі послуги та інформацію про якого внесли до інформаційної системи «Е-резидент».
Станом на 31.10.2024 ДПС оприлюднила оновлений план-графік податкових перевірок 2024. У статті скачаєте актуальний план-графік податкових перевірок 2024
За оглядом судової практики досвідченого адвоката зможете ґрунтовно підготуватися до податкових перевірок. Дізнаєтесь, як правильно поводитись під час заходів контролю та зменшити ризики податкових нарахувань
Перелік перевірок, що ДПС має право проводити під час війни, урядовці поступово розширюють. Експерт пояснив, на які податкові перевірки ФОП 2024 і протягом якого часу діє мораторій, запроваджений на початку війни, за який період податківці мають право провести перевірку та які документи має надати ФОП для документальної перевірки
Що таке криптовалюта та чи легально нею користуватися, яке законодавче регулювання криптовалют існує насьогодні. Також мова піде про електронне декларування криптовалют, облік і оподаткування операцій з криптовалютами, питання фінансового моніторингу криптовалют як віртуальних активів
Перевірка ДПС пройшла, ви отримали акт перевірки, але не погоджуєтеся з його положеннями. Окрім проведення адміністративного або судового оскарження рішень ДПС є ще один механізм — це подання заперечення на акт перевірки. Сьогодні в консультації про заперечення на акт перевірки, строки подання заперечення на акт перевірки та розгляд заперечення на акт перевірки
