Нацбанк постановою від 05.09.2023 № 110 впровадив нові вимоги щодо здійснення банками фінансового моніторингу
Як скласти ПН на експорт товарів, щодо яких діє РЕЗ Постанова НБУ від 05.09.2023 № 110
Новими вимогами:
- встановили обов'язок для банків щодо реагування на випадки перевищення максимальної суми фіноперацій, яка заявлена клієнтом. Таку вимогу не поширюватимуть на клієнтів — фізичних осіб, які здійснюють звичайні фіноперації на суми та в обсязі, що мають раціональне обґрунтування;
- доповнили перелік індикаторів підозрілості, що стосуються фіноперацій клієнта. А саме перевищення більше ніж у два рази на місяць максимальної суми фіноперацій, заявленої клієнтом до встановлення ділових відносин/оновленої під час його обслуговування, та нетипова активність за рахунками клієнта.
Крім того, уточнили процедуру здійснення банками належної перевірки клієнтів, які є електронними резидентами (е-резидентами*), в частині ідентифікації та верифікації. Також врегулювали процедури віддаленого встановлення ділових відносин е-резидентами.
Зміни вносять до Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, затвердженого постановою НБУ від 19.05.2020 № 65.
Постанова набрала чинності з 07.09.2023.
____
Електронний резидент (е-резидент) — іноземець, який досяг 18-річного віку, не є податковим резидентом України, отримав відповідні кваліфіковані електронні довірчі послуги та інформацію про якого внесли до інформаційної системи «Е-резидент».
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
Як проводяться перевірки Держпраці у воєнний час, чи є штрафи та за якими правилами діють перевіряльники? Із порадами експерта знатимете, як поводитися під час несподіваного інспекційного відвідування. Також розглянемо зміни у порядку проведення трудових перевірок у цьому році та повноваження інспектора під час перевірки
Перелік перевірок, що ДПС має право проводити під час війни, урядовці поступово розширюють. Експерт пояснив, на які податкові перевірки ФОП 2026 і протягом якого часу діє мораторій, запроваджений на початку війни, за який період податківці мають право провести перевірку та які документи має надати ФОП для документальної перевірки
Як правило, документальні податкові перевірки закінчуються складанням акта, так як порушення завжди знаходяться. Оскаржувати можна. І тут є декілька варіантів – заперечення на акт перевірки, адміністративне оскарження й судове оскарження. Доцільно починати з першого.
Коментар експерта допоможе з’ясувати і попередити можливі ризики через те, що платник ПДВ не розблокує податкову накладну. Адже він зобов’язаний не лише сплачувати ПДВ і звітувати про нього, а й складати податкові накладні та реєструвати їх у ЄРПН. За порушення цього обов’язку є відповідальність
