Нацбанк наголосив на необхідності здійснення банками всебічного аналізу та перевірки документів (інформації) для виявлення індикаторів підозрілої фіноперації
Нацбанк наголосив на необхідності здійснення банками всебічного аналізу та перевірки документів (інформації) для виявлення індикаторів підозрілої фіноперації, серед яких:
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
- обсяг фіноперацій не збігається з обсягами звичайної ділової активності клієнта;
- переказ коштів фізособою на суму понад 150 тис. доларів США або в еквіваленті, крім нерезидентів, що отримують зарплату в Україні;
- вид продукції/робіт/послуг, що є предметом ЗЕД-договору, не характерні для звичайної діяльності клієнта;
- невідповідність суті фіноперацій змісту діяльності клієнта/контрагента;
- фіноперації за ЗЕД-договором — економічно недоцільні та/або не містять очевидної законної мети;
- невідповідність між вартістю продукції/роботи/послуги/активу (у т. ч. цінних паперів, корпоративних прав), заявленою в правочині/рахунку-фактурі/актах виконаних робіт, і їх справедливою ринковою ціною, що склалася на ринку ідентичної, а за її відсутності — однорідної продукції/роботи/послуги/активу;
- переказ коштів за ЗЕД-договором на користь третьої сторони;
- наявність угод/додаткових угод, що передбачають постачання продукції на митну територію інших країн;
- умови розрахунку за фіноперацією передбачають використання компаній-оболонок;
- учасник фіноперації має відповідну реєстрацію/місце проживання/місцезнаходження в державі (на території), яка є офшором або відповідає критеріям контрольованих операцій тощо.
Розглянемо додаткові відпустки особам з інвалідністю та учасникам бойових дій та розберемо, чим вони відрізняються від звичайних щорічних додаткових відпусток, питання оплати та документального оформлення таких відпусток. Огляд буде цікавий усім, у кого працюють учасники бойових дій, учасники війни, учасники АТО та працівники, які мають інвалідність (не обов’язково внаслідок військових дій)
Проходження працівниками обстеження військово-лікарської комісії за викликом ТЦК або медогляд військовозобов’язаних. Документи, що засвідчують проходження ВЛК, якщо медогляд у ВЛК триває один день, понад один день або тиждень. Позначки в Табелі обліку робочого часу за дні проходження ВЛК. Збереження середнього заробітку на час проходження ВЛК. Приклади дій роботодавця у шести нетипових ситуаціях
Які вимоги до одиниць виміру у первинних документах, які одиниці виміру для послуг використовувати у податковій накладній, що таке кількісні і вартісні вимірники, коли щодо послуг використовуються одиниці виміру «грн» і «послуга», як виправити помилку в одиниці виміру — відповіді ці та інші пов’язані питання знайдете у консультації
Держстат оприлюднив індекс інфляції за квітень 2026. У статті знайдете актуальний індекс інфляції та індекс споживчих цін 2026 у таблицях
Тримайте роз’яснення, як податківці формують план-графік перевірок на 2026 рік і які показники діяльності підприємства можуть «зіграти» проти нього
