Нацбанк наголосив на необхідності здійснення банками всебічного аналізу та перевірки документів (інформації) для виявлення індикаторів підозрілої фіноперації
Нацбанк наголосив на необхідності здійснення банками всебічного аналізу та перевірки документів (інформації) для виявлення індикаторів підозрілої фіноперації, серед яких:
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
- обсяг фіноперацій не збігається з обсягами звичайної ділової активності клієнта;
- переказ коштів фізособою на суму понад 150 тис. доларів США або в еквіваленті, крім нерезидентів, що отримують зарплату в Україні;
- вид продукції/робіт/послуг, що є предметом ЗЕД-договору, не характерні для звичайної діяльності клієнта;
- невідповідність суті фіноперацій змісту діяльності клієнта/контрагента;
- фіноперації за ЗЕД-договором — економічно недоцільні та/або не містять очевидної законної мети;
- невідповідність між вартістю продукції/роботи/послуги/активу (у т. ч. цінних паперів, корпоративних прав), заявленою в правочині/рахунку-фактурі/актах виконаних робіт, і їх справедливою ринковою ціною, що склалася на ринку ідентичної, а за її відсутності — однорідної продукції/роботи/послуги/активу;
- переказ коштів за ЗЕД-договором на користь третьої сторони;
- наявність угод/додаткових угод, що передбачають постачання продукції на митну територію інших країн;
- умови розрахунку за фіноперацією передбачають використання компаній-оболонок;
- учасник фіноперації має відповідну реєстрацію/місце проживання/місцезнаходження в державі (на території), яка є офшором або відповідає критеріям контрольованих операцій тощо.
Строки подання річної фінзвітності залежать від того, до якої категорії за розміром належить підприємство і чи зобов’язане воно оприлюднювати свою фінзвітність. У статті знайдете важливі дати для подання та оприлюднення фінансової звітності
Собівартість — це один з ключових економічних показників будь-якого підприємства. У процесі її розрахунку можуть брати участь не тільки бухгалтер, але й економіст. Якими правилами слід керуватися при розрахунку собівартості продукції, якою вона буває та як її правильно показати в обліку формування собівартості, методи й способи калькулювання, документальне оформлення калькулювання — питання цього огляду
Що таке міжнародний стандарт банківського рахунку IBAN, який використовується в Україні, навіщо він був введений, що повинен знати бухгалтер про систему IBAN – це все розбираємо у статті
Берегти чиїсь таємниці — вияв поваги одне до одного. Проте покладатися лише на моральні якості інших у професійній сфері буває ризиковано. Одним із способів формалізувати зобов’язання щодо конфіденційності — укласти договір про нерозголошення, або NDA. Як це зробити і в яких випадках — розбираємо детально
Процедура та способи отримання від ДПС довідки про відсутність заборгованості з податків, зборів, платежів. Зразок заповнення заяви про надання довідки про відсутність заборгованості. Строки видачі довідки про відсутність податкової заборгованості. Алгоритм отримання довідки в електронній формі з QR-кодом
