Нацбанк наголосив на необхідності здійснення банками всебічного аналізу та перевірки документів (інформації) для виявлення індикаторів підозрілої фіноперації, серед яких:
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
- обсяг фіноперацій не збігається з обсягами звичайної ділової активності клієнта;
- переказ коштів фізособою на суму понад 150 тис. доларів США або в еквіваленті, крім нерезидентів, що отримують зарплату в Україні;
- вид продукції/робіт/послуг, що є предметом ЗЕД-договору, не характерні для звичайної діяльності клієнта;
- невідповідність суті фіноперацій змісту діяльності клієнта/контрагента;
- фіноперації за ЗЕД-договором — економічно недоцільні та/або не містять очевидної законної мети;
- невідповідність між вартістю продукції/роботи/послуги/активу (у т. ч. цінних паперів, корпоративних прав), заявленою в правочині/рахунку-фактурі/актах виконаних робіт, і їх справедливою ринковою ціною, що склалася на ринку ідентичної, а за її відсутності — однорідної продукції/роботи/послуги/активу;
- переказ коштів за ЗЕД-договором на користь третьої сторони;
- наявність угод/додаткових угод, що передбачають постачання продукції на митну територію інших країн;
- умови розрахунку за фіноперацією передбачають використання компаній-оболонок;
- учасник фіноперації має відповідну реєстрацію/місце проживання/місцезнаходження в державі (на території), яка є офшором або відповідає критеріям контрольованих операцій тощо.
