НБУ надав роз’яснення щодо встановлення неприйнятно високого ризику ділових відносин клієнтам.
Фінансова звітність за МСФЗ: комплект і строки подання Лист НБУ від 02.12.2022 № 25-0005/83759
У Законі України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX (далі — Закон про ПВК/ФТ) усунили правову колізію. Вона стосується встановлення різного ризику ділових відносин / фіноперації без встановлення ділових відносин з клієнтами, до яких застосували спеціальні економічні та інші обмежувальні санкції, що передбачає Закон України «Про санкції» від 14.08.2014 № 1644-VII (далі — спеціальні санкції).
Стосовно клієнтів, до яких застосували спеціальні санкції, банк як суб’єкт первинного фінмоніторингу зобов’язаний:
- встановити високий ризик ділових відносин (фіноперації без встановлення ділових відносин);
- проводити посилені заходи перевірки.
У період воєнного стану інспектори Держпраці можуть завітати для перевірки лише в особливій ситуації. Підстави для такого раптового візиту обмежені, як і питання для перевірки. Експерт нагадує випадки, коли Держпраці може провести позапланову перевірку, і розміри трудових штрафів у 2026 році
Перевірка ДПС пройшла, ви отримали акт перевірки, але не погоджуєтеся з його положеннями. Окрім проведення адміністративного або судового оскарження рішень ДПС є ще один механізм — це подання заперечення на акт перевірки. Сьогодні в консультації про заперечення на акт перевірки, строки подання заперечення на акт перевірки та розгляд заперечення на акт перевірки
Будь-яка перевірка — стрес для працівників підприємства. Важливо морально до неї підготуватися, знати свої права та, якщо можливо, убезпечитися від проблем, які можуть виникнути після перевірки
Камеральних перевірок ніхто не може уникнути. Якщо з вашою звітністю будуть проблеми, отримаєте акт від податкової, а за ним і податкове повідомлення-рішення. Дізнайтеся, що таке камеральна перевірка, як штрафують і чи можна подати заперечення до акту камеральної перевірки
Шановні бухгалтери! Запрошуємо вас на святковий вебінарний марафон від Експертус Головбух, який відбудеться 16 липня. Місць обмаль, тому не зволікайте із реєстрацією
