НБУ надав роз’яснення щодо встановлення неприйнятно високого ризику ділових відносин клієнтам.
Звітуємо про контрольовані операції за 2023 рік Лист НБУ від 02.12.2022 № 25-0005/83759
У Законі України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX (далі — Закон про ПВК/ФТ) усунили правову колізію. Вона стосується встановлення різного ризику ділових відносин / фіноперації без встановлення ділових відносин з клієнтами, до яких застосували спеціальні економічні та інші обмежувальні санкції, що передбачає Закон України «Про санкції» від 14.08.2014 № 1644-VII (далі — спеціальні санкції).
Стосовно клієнтів, до яких застосували спеціальні санкції, банк як суб’єкт первинного фінмоніторингу зобов’язаний:
- встановити високий ризик ділових відносин (фіноперації без встановлення ділових відносин);
- проводити посилені заходи перевірки.
Станом на 31.10.2024 ДПС оприлюднила оновлений план-графік податкових перевірок 2024. У статті скачаєте актуальний план-графік податкових перевірок 2024
За оглядом судової практики досвідченого адвоката зможете ґрунтовно підготуватися до податкових перевірок. Дізнаєтесь, як правильно поводитись під час заходів контролю та зменшити ризики податкових нарахувань
Перелік перевірок, що ДПС має право проводити під час війни, урядовці поступово розширюють. Експерт пояснив, на які податкові перевірки ФОП 2024 і протягом якого часу діє мораторій, запроваджений на початку війни, за який період податківці мають право провести перевірку та які документи має надати ФОП для документальної перевірки
Що таке криптовалюта та чи легально нею користуватися, яке законодавче регулювання криптовалют існує насьогодні. Також мова піде про електронне декларування криптовалют, облік і оподаткування операцій з криптовалютами, питання фінансового моніторингу криптовалют як віртуальних активів
Перевірка ДПС пройшла, ви отримали акт перевірки, але не погоджуєтеся з його положеннями. Окрім проведення адміністративного або судового оскарження рішень ДПС є ще один механізм — це подання заперечення на акт перевірки. Сьогодні в консультації про заперечення на акт перевірки, строки подання заперечення на акт перевірки та розгляд заперечення на акт перевірки
