НБУ надав роз’яснення щодо встановлення неприйнятно високого ризику ділових відносин клієнтам.
Фінансова звітність за МСФЗ: комплект і строки подання Лист НБУ від 02.12.2022 № 25-0005/83759
У Законі України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX (далі — Закон про ПВК/ФТ) усунили правову колізію. Вона стосується встановлення різного ризику ділових відносин / фіноперації без встановлення ділових відносин з клієнтами, до яких застосували спеціальні економічні та інші обмежувальні санкції, що передбачає Закон України «Про санкції» від 14.08.2014 № 1644-VII (далі — спеціальні санкції).
Стосовно клієнтів, до яких застосували спеціальні санкції, банк як суб’єкт первинного фінмоніторингу зобов’язаний:
- встановити високий ризик ділових відносин (фіноперації без встановлення ділових відносин);
- проводити посилені заходи перевірки.
Як проводяться перевірки Держпраці у воєнний час, чи є штрафи та за якими правилами діють перевіряльники? Із порадами експерта знатимете, як поводитися під час несподіваного інспекційного відвідування. Також розглянемо зміни у порядку проведення трудових перевірок у цьому році та повноваження інспектора під час перевірки
До перевірки краще підготуватися заздалегідь. У консультації — особливості податкових перевірок у 2025 році, рекомендації для платників податків, план перевірок ДПС 2025, а також про ситуацію з податковими перевірками під час воєнного стану, сплату штрафів, пені та можливе звільнення від такої сплати
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
У статті поговоримо про проведення перевірок під час воєнного стану в Україні. Розберемося, які перевірки проводять держоргани під час воєнного стану та кого може чекати штраф після перевірок.
Станом на 26.09.2025 ДПС оновила план-графік податкових перевірок 2025. У статті скачаєте актуальний план-графік податкових перевірок 2025
