Судові витрати: як облікувати й оподаткувати
Проєкт Закону від 25.10.2023 № 10190
На сьогодні, особливо в умовах дії правового режиму воєнного стану, існує безліч видів шахрайських схем, які відпрацьовуються на споживачах фінансових послуг, зокрема викрадення грошових коштів з банківського рахунку, що реалізовуються у взаємодії із власником банківського рахунку, якого введено в оману та який добровільно передає персональну інформацію про себе або без прямої взаємодії із власником банківського рахунку. Йдеться про попереднє викрадення персональної інформації за допомогою фішингових схем, що стає основою для викрадення грошових коштів.
З огляду на це законопроєктом доповнюють Кримінальний кодекс України (далі — ККУ) новою статтею 190-1 «Електронно-комунікаційне шахрайство».
Так, Електронно-комунікаційне шахрайство, тобто протиправне збирання, зберігання, обробка та використання персональних даних, інформації, яка містить банківську таємницю, у тому числі індивідуальну облікову інформацію, реквізити платіжного інструменту, платіжної картки, код авторизації, з метою заволодіння чужим майном або придбання права на майно шляхом обману чи зловживання довірою з використанням електронної комунікації та/або технічних засобів електронних комунікацій, - каратиметься позбавленням волі на строк від трьох до восьми років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
За повторні дії або за попередньою змовою групою осіб передбачили позбавлення волі на строк від п’яти до десяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
А за такі дії, вчинені в умовах воєнного або надзвичайного стану або якщо вони вчинені організованою групою, передбачили позбавлення волі на строк від семи до дванадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Також ККУ доповнюють новими статтями:
- 255-4 «Створення, керівництво електронно-комунікаційною шахрайською організацією, а також участь у ній»;
- 255-5 «Залучення до участі у електронно-комунікаційній шахрайській організації».
Встановлюють нову відповідальність за дії таких шахрайських організацій та участь у них.
У разі прийняття Закон набере чинності з дня, наступного за днем його опублікування.
📌Не подали або несвоєчасно подали податкову звітність
📌Не дотримали строків зберігання документів
📌Невчасно сплатили податки
