Мінфін затвердив нові форми обліку та подання інформації, пов’язаної зі здійсненням фінмоніторингу, які надаються суб’єктами первинного фінмоніторингу (крім банків/філій іноземних банків) та їх відокремленими підрозділами
Мінфін затвердив нові форми обліку та подання інформації, пов’язаної зі здійсненням фінмоніторингу, які надаються суб’єктами первинного фінмоніторингу (крім банків/філій іноземних банків) та їх відокремленими підрозділами, а саме:
- №1-ФМ «Форма обліку суб’єкта первинного фінансового моніторингу (відокремленого підрозділу)»;
- №2-ФМ «Реєстр фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу»;
- №3-ФМ «Повідомлення про результати обробки форми обліку суб’єкта первинного фінансового моніторингу (відокремленого підрозділу)»;
- №4-ФМ «Повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу»;
- №5-ФМ «Повідомлення про взяття фінансової операції на облік або про відмову від взяття на облік Держфінмоніторингом України»;
- №6-ФМ «Запит про надання додаткової інформації з питань фінансового моніторингу».
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Крім цього, відомство прописало інструкції заповнення цих форм, механізм обліку суб’єктами первинного фінмоніторингу фінансових операцій, що йому підлягають та порядок надання інформації про такі фінансові операції.
Попередній наказ Держфінмоніторингу від 26.08.2010 № 148 визнано таким, що втратив чинність.
Наказ набере чинності через 30 днів з дня його офіційного опублікування.
Податковий кредит з ПДВ завжди був об’єктом прискіпливої уваги з боку податківців, так як впливає на обсяг податку сплаченого до бюджету. Сьогодні в консультації про право на податковий кредит з ПДВ, правила його обліку, податковий кредит з ПДВ проводки і приклади
Інструкція заповнення форми № 24-сг (місячна), а також актуальний бланк — у статті
Що таке нормативна грошова оцінка земельної ділянки та чим вона відрізняється від експертної, як вона рахується та де використовується, що таке індексація нормативної грошової оцінки, як отримати витяг про нормативну грошову оцінку земельної ділянки з Державного земельного кадастру, — відповіді на ці та інші питання знайдете у цьому огляді
Існує спеціальна обов’язкова заява про об’єкти, які є джерелом доходу платника податку, або такі, що пов’язані з оподаткуванням, наприклад легкові автомобілі, земельні ділянки, а також кіоски, магазини та інші торговельні точки тощо. Це так звана форма 20-ОПП. Коли її подавати, які наслідки за неподання, невірну чи помилкову інформацію в ній, як її слід заповнювати та коли оновлювати, — у консультації експерта на конкретних зразках для різних ситуацій
Особи, які провадять зовнішньоекономічну діяльність, щодня мають справу з інвойсом. Мінфін визнає його первинним документом. А податківці вимагають додатково складати до інвойсу акт виконаних робіт, податкову накладну чи рахунок-фактуру. Чия позиція в пріоритеті та що робити на практиці? Усе пояснить експерт
