Податківці у Вінницькій області підготували корисну презентацію з правилами подання таблиці даних платника податку
Податківці рекомендують подати «Таблицю даних платника податку на додану вартість» (форма J/F 1312303) платникам ПДВ, які здійснюють діяльність пов’язану зокрема з:
- виробництвом;
- будівництвом;
- наданням послуг;
- сільськогосподарським товаровиробництвом та інших.
Таблиця даних ПДВ: 5 кейсів, щоб уникнути блокування ПН
До таблиці даних обов’язково надавайте пояснення щодо специфіки господарської діяльності, які підтверджують реальність здійснення діяльності, відображеної в таблиці, в якому зазначайте:
- назву підприємства;
- реєстраційні дані коротко;
- основний вид діяльності;
- специфіку діяльності (суть господарської діяльності) та обґрунтування необхідності використання таблиці даних платника ПДВ;
- найманих працівників задіяних у господарській діяльності;
- наявність ліцензій / дозвільних документів / допусків тощо необхідних для провадження діяльності (у разі необхідності);
- основні фонди / засоби, матеріальні активи, транспортні засоби, земельні угіддя тощо, які використовуєте в діяльності на правах власності чи оренди.
Якщо провадите декілька видів діяльності доцільно буде подати Таблицю даних платника ПДВ окремо на кожен з них.
Зверніть увагу, що Таблицю даних з кодами, на які вже є врахована таблиця не потрібно повторно подавати.
Деталізація кодів товарів та послуг / продукції, зазначені у податковій накладній має повністю відповідати по кількості цифр та знаків кодів, відображених у таблиці даних платника ПДВ.
За інформацією у Вінницькій області
Річний перерахунок ПДВ за 2025 рік потрібен тим, хто має одночасно й оподатковувані, й неоподатковані податком доходи. Такі платники нараховують компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ, а потім проводять їхнє уточнення, тобто перерахунок ПДВ в кінці року. У консультації мова піде про те, як здійснити такий перерахунок, скласти розрахунок коригування до компенсуючих податкових накладних та як відобразити все це у податковій декларації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Щоб включити маркетингові послуги до складу витрат і податкового кредиту, підприємство має надати податківцям переконливу доказову базу. З’ясуємо, які документи потрібні, які послуги вважають маркетинговими і як правильно підтвердити їх зв’язок із господарською діяльністю
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
