Затверджено Критерії оцінювання рівня ризику суб’єктів первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Мінінфраструктури
Затверджено Критерії оцінювання рівня ризику суб’єктів первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Мінінфраструктури, а саме — операторів поштового зв’язку в частині здійснення ними переказу коштів (далі — суб’єкти).
Ці Критерії розроблені з метою запобігання відмиванню кримінальних доходів, фінансуванню тероризму та розповсюдження зброї масового знищення, а також для формування планів перевірок відповідних суб’єктів залежно від строку здійснення господарської діяльності та наявності фактів порушень законодавства у зазначеній сфері.
За результатами оцінювання суб’єкти можуть належати до низького, середнього або високого рівня ризику.
До низького рівня ризику належать суб’єкти, які:
- провадять госпдіяльність понад п’ять років;
- протягом останніх трьох років не вчиняли правопорушень у сфері запобігання та протидії відмиванню доходів та фінансуванню тероризму.
До високого рівня ризику віднесено суб’єктів, що:
- здійснюють госпдіяльність до двох років;
- протягом останніх трьох років допустили порушення з відмивання доходів, фінансування тероризму і розповсюдження зброї масового знищення.
Усі інші поштові оператори є суб’єктами із середнім рівнем ризику.
При цьому перевірятимуть не частіше одного разу на:
- три роки — суб’єктів низького рівня ризику;
- два роки — суб’єктів із середнім рівнем ризику;
- рік — суб’єктів високого рівня ризику.
Невикористану відпустку можна замінити грошима. Проте за певних умов. З’ясуємо, як та коли виплачується компенсація за невикористану відпустку, як її розрахувати за різних ситуацій. Розглянемо порядок оподаткування та обліку компенсації невикористаної відпустки
Професійні свята завжди мають особливе значення, адже це гарна нагода відзначити працю фахівців. А коли до таких подій додають ще й грошову подяку — вдвічі більша приємність. Дізнайтеся, як правильно оподаткувати та показати у звітності винагороду. На прикладах потренуєтеся враховувати премію до середньої зарплати для різних виплат
Як не отримати звинувачення в ухиленні від податків, якщо працюєте через ФОП? Пояснюємо юридичні наслідки, ризики та як захистити бізнес
В обліковій політиці підприємство закріплює свій вибір у варіативних правилах ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності. Або ж — зазначає свій підхід до обліку, якщо нормативка не передбачає варіантів обліку щодо окремих операцій.
Облікова політика не раз була надійним помічником підприємств під час судових тяжб із податківцями. Тож підходьте до її розробки стратегічно, а головне — дотримуйтесь обраних в ній правил, щоб сформувати механізм захисту у разі претензій фіскальних органів та можливих судових спорів
Скачати бланк договору поворотної фінансової допомоги, а також дізнатися про вимоги до договору поворотної фінансової допомоги, та на який максимальний строк можна укласти договір про поворотну фінансову допомогу зможете — у консультації
