Оновлено Положення про процедуру застосування запобіжних заходів щодо держав, які не виконують або неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення
Оновлено Положення про процедуру застосування запобіжних заходів щодо держав, які не виконують або неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення.
Дія Положення поширюється на таких суб’єктів первинного фінмоніторингу:
- суб’єктів господарювання, що проводять лотереї чи будь-які інші азартні ігри, торгують дорогоцінними металами і камінням, виробами з них, аудиторів/аудиторських фірм, ФОП, які надають послуги з бухобліку (під наглядом Мінфіну);
- СПД, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна (під наглядом Держфінмоніторинг).
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Щодо клієнтів з відповідних ризикованих держав зазначені суб’єкти мають:
- забезпечувати їх поглиблену перевірку та з’ясовувати додаткові відомості про клієнта з усіх доступних джерел до встановлення ділових відносин з особами або компаніями ризикованих держав;
- збирати необхідної інформації про зміст їх діяльності, фінансовий стан, репутацію і перевіряти достовірність та повноти інформації, отриманої від клієнта;
- повідомляти Держфінмоніторинг про фіноперації з клієнтами з ризикованих держав;
- відмовити у проведенні фіноперації чи зупинити її проведення тощо.
Наказ набере чинність з дня його офіційного опублікування.
Роботодавець має право надати своїм працівникам матеріальну допомогу на лікування чи оплатити їх медичне обслуговування. При цьому не сплачувати податків із таких сум. З'ясуємо, якими можуть бути пільгові варіанти надання такої допомоги. Коли матеріальну допомогу на лікування не оподатковують? Як оформити надання матеріальної допомоги на лікування?
Розглянемо, як звітувати про посівні площі сільськогосподарських культур за формою № 4-сг (річна)
У статті усе про реєстраційну заяву платника ПДВ: бланк реєстраційної заяви платника ПДВ, зразок реєстраційної заяви платника ПДВ, алгоритм заповнення заяви
У разі смерті працівника бухгалтерові необхідно визначити суму заборгованості перед померлим працівником, яку виплатити родичам померлого. Розглянемо, як оподаткувати й відобразити у звітності остаточний розрахунок суми, що належить померлому працівникові
Плата за землю в Україні стосується всіх, хто має зареєстровану на себе земельну ділянку чи орендує її у держави або місцевої громади. Звільнення від сплат цього податку чутливе до нюансів господарського використання землі. Про те, як нараховується земельний податок з фізосіб у 2026 році, зокрема й щодо тимчасово окупованих земель та територій бойових дій, — в огляді
