Оновлено Положення про процедуру застосування запобіжних заходів щодо держав, які не виконують або неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення
Оновлено Положення про процедуру застосування запобіжних заходів щодо держав, які не виконують або неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення.
Дія Положення поширюється на таких суб’єктів первинного фінмоніторингу:
- суб’єктів господарювання, що проводять лотереї чи будь-які інші азартні ігри, торгують дорогоцінними металами і камінням, виробами з них, аудиторів/аудиторських фірм, ФОП, які надають послуги з бухобліку (під наглядом Мінфіну);
- СПД, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна (під наглядом Держфінмоніторинг).
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Щодо клієнтів з відповідних ризикованих держав зазначені суб’єкти мають:
- забезпечувати їх поглиблену перевірку та з’ясовувати додаткові відомості про клієнта з усіх доступних джерел до встановлення ділових відносин з особами або компаніями ризикованих держав;
- збирати необхідної інформації про зміст їх діяльності, фінансовий стан, репутацію і перевіряти достовірність та повноти інформації, отриманої від клієнта;
- повідомляти Держфінмоніторинг про фіноперації з клієнтами з ризикованих держав;
- відмовити у проведенні фіноперації чи зупинити її проведення тощо.
Наказ набере чинність з дня його офіційного опублікування.
Видатковий касовий ордер — це обов’язковий документ, якщо підприємство має касу та видає готівку на господарські потреби чи передає її до банку. Як правильно заповнити видатковий касовий ордер у 2026 році, щоб уникнути помилок? Дамо покрокову інструкцію, наведемо зразок і бланк для скачування
Нематеріальні активи амортизують протягом строку їх корисного використання. Якщо виникає потреба обрати такий строк для технічних умов, за основу можна брати мінімальні строки амортизації, встановлені у Податковому кодексі України (ПКУ), або очікуваний період виробництва продукції за розробленими технічними умовами та інші критерії відповідно до пункту 26 НП(С)БО 8
Який коефіцієнт індексації нормативної грошової оцінки земель у 2026 році ― розберемо в статті разом з експертом
З’ясуйте, за яких умов працівнику можна встановити доплату за ведення військового обліку та коли обов’язки військового обліку покладають на особу служби персоналу
Якщо були операції з нерезидентами, які підпадають під критерії контрольованих, треба подати Звіт про контрольовані операції 2026. А якщо бути точним, то Звіт про контрольовані операції 2025, оскільки восени 2026 року спливає саме термін подання звіту за 2025 рік
