ДПС назвала типові схеми ухилення від оподаткування

Детінізація економіки та створення цивілізованих правил ведення бізнесу стали темою обговорення під час круглого столу «Контроль без тиску: як побудувати довіру між бізнесом і державою під час війни». Захід, організував БЕБ спільно з Державним податковим університетом. У ньому взяв участь заступник Голови ДПС Андрій Троцко.

Як зазначив Андрій Троцко, наразі економіка України працює у складних умовах безпрецедентних безпекових викликів. Це спричинило кардинальну зміну не лише системи міжгалузевих зв’язків, а й структури економіки в цілому, та не могло не позначитися на наповненні бюджету.

«При цьому за 5 місяців 2025 року надходження до загального фонду держбюджету за платежами, що адмініструє ДПС, більше ніж вдвічі перевищили показники за аналогічний період 2021 (передвоєнного) року, а також майже на 50% більше, ніж у середньому за 5 місяців 2022—2024 років», – додав Андрій Троцко.

Результати контрольно-перевірочної роботи свідчать про численні випадки застосування різних схем та інструментів приховування доходів та ухилення від сплати податків.

Так, механізми із використанням віртуальних активів широко використовують для приховування реальних обсягів проведених операцій та вартості майна, ухилення від оподаткування та приховування активів, що перебувають у власності як на території України, так і за межами держави.

Також торгові мережі застосовують механізми так званого «дроблення бізнесу» шляхом залучення ФОПів.

Зокрема, за останні 7 місяців ідентифікували 7 відомих торгових мереж, з яких 6 — здійснюють продаж побутової техніки та електроніки, 1 — реалізацію жіночого одягу та взуття.

Всього контролерами встановили факт залучення 491 ФОП із загальним обсягом доходів 4 млрд гривень.

Така схема роботи торгових мереж через «дроблення бізнесу» призвела до ухилення від сплати ПДВ на загальну суму 668,5 млн гривень.

Матеріали про виявлені факти передали до Бюро економічної безпеки України.

Документальні та фактичні перевірки ДПС

У статті — добірка з 10 відповідей на запитання, що бухгалтери ставлять найчастіше під час або перед візитом ДПС. Прочитайте, щоб бути готовими, а не здивованими!

10 відповідей для бухгалтера

Також, за словами Андрія Троцка, типові схеми ухилення від оподаткування:

• фіктивні фінансово-господарські операції (заниження ПДВ);
• виробництво контрафактного алкоголю та тютюну;
• нелегальна торгівля без марок або з фальшивими акцизними марками;
• конвертаційні центри (переведення безготівкових коштів у готівку);
• контрабанда та митні махінації;
• тіньовий ринок оренди землі та нерухомості, заниження сплати рентної плати;
• «офшоризація» — отримання доходів через закордонні компанії та перенаправлення прибутку без обкладання податками в Україні, виведення капіталу в офшорні зони;
• зарплата «в конвертах».

«З початку року за результатами проведених 23,1 тис. перевірок суб’єктів господарювання донарахували понад 22,5 млрд грн. Сума узгоджених грошових зобов’язань склала понад 11 млрд грн. До бюджету вже надійшло понад 2 млрд грн», — підкреслив Андрій Троцко.

За інформацією ДПС