Стали жертвою шахрайства під час ЗЕД: алгоритм дій від ДПС

ДПС звертає увагу суб’єктів ЗЕД на поширений шахрайський механізм: підприємство укладає контракт з нерезидентом, перераховує оплату за товар, однак кошти надходять не постачальнику, а третім особам через втручання в електронну переписку.

У таких випадках ДПС рекомендує:

1. Негайно звернутись до правоохоронних органів.

Відкриття кримінального провадження — це перший крок для документального підтвердження шахрайських дій.

2. Звернутись до суду чи арбітражу щодо примусового стягнення боргу з нерезидента.

Це дозволить зупинити граничні строки розрахунків у сфері ЗЕД та нарахування пені відповідно до частини 7 статті 13 Закону України «Про валюту і валютні операції» від 21.06.2018 № 2473-VIII (далі — Закон № 2473).

3. Перевірити, чи є можливість отримати сертифікат форс-мажору від ТПП України або уповноваженого органу в країні нерезидента.

Він має містити причинно-наслідковий зв’язок із неможливістю виконання зобов’язань. Це дозволить зупинити строки розрахунків відповідно до частини 6 статті 13 Закону № 2473.

Штрафи за невчасну сплату пені у сфері ЗЕД

4. Інформуйте податковий орган про ситуацію.

Надішліть у податковий орган за місцем реєстрації пояснення із наданням копій заяв, листування та постанови про відкриття кримінального провадження, сертифікату про форс-мажорні обставини, документи щодо прийняття до розгляду судом, міжнародним комерційним арбітражем позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості.

5. Фіксуйте все через Електронний кабінет.

Якщо ви подаєте звітність в електронному вигляді, то є підстави для проведення перевірки без окремих паперових заяв.

Важливо! Пеню за порушення строків розрахунків у ЗЕД-операціях нараховують лише у випадку, коли відсутні докази форс-мажору або не поданий позов про стягнення заборгованості. Рішення приймають за результатами документальної перевірки.

За інформацією ДПС