Особливості заповнення ПН при здійсненні операцій, звільнених від оподаткування

Відповідь

Скачати Алгоритм заповнення декларації з ПДВ

До розділу А табличної частини податкової накладної (рядки I – X) вносяться узагальнюючі дані за операціями, на які складається така податкова накладна, а саме:

• у рядку I зазначається загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням ПДВ;
• у рядку IX – загальний обсяг постачання товарів/послуг.
• Рядки II – VIII розділу А не заповнюються.

Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності

До розділу Б табличної частини податкової накладної вносяться дані у розрізі номенклатури постачання товарів/послуг, а саме:

1. у графі 2 зазначається опис (номенклатура) товарів/послуг продавця;
2. у графах 3.1, 3.3 – код товару згідно з УКТ ЗЕД або код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг (далі – ДКПП);
3. у графах 4 та 5 – одиниця виміру товарів/послуг;
4. у графі 6 – кількість (об’єм, обсяг) постачання товарів/послуг;
5. у графі 7 – ціна постачання одиниці товару/послуги без урахування ПДВ;
6. у графі 8 – має бути зазначено код ставки 903;
7. у графі 9 – код відповідної пільги з Довідниками податкових пільг;
8. у графі 10 – обсяг постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ;
9. графа 11 – не заповнюється (нулі, прочерки та інші знаки чи символи у цій графі не проставляються).

Читати повний текст

ЗІР, категорія 101.16

Як безпечно округлювати зарплату, яку виплачуєте готівкою

• 3 ПРАВИЛА