П’ятого грудня 2015 року втратила чинність постанова НБУ «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України» від 03.09.2015 № 581 (далі — Постанова № 581). Вона регулювала операції на валютному ринку України. Наприклад, одним із найвідоміших положень Постанови № 581 був обов’язковий продаж 75% валютних надходжень в Україну.
Проте, як і очікувалося, на зміну Постанові № 581 Нацбанк з метою регулювання валютного ринку прийняв нову постанову. Відтепер більшість положень Постанови № 581 продубльовано у постанові НБУ «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України» від 04.12.2015 № 863 (далі — Постанова № 863). Частково Нацбанк послабив обмеження на валютному ринку, частково, навпаки, посилив.
Збережено заходи валютного контролю
Отже, в основному Постанова № 863 майже повністю повторила Постанову № 581. Так, серед найвагоміших заходів валютного контролю, що стосуються широкого кола суб’єктів валютного ринку, слід нагадати такі:
- повернення валютної виручки за експортними операціями та поставка в Україну передплаченого імпортного товару здійснюються у строк не більше ніж 90 календарних днів (п. 1 Постанови № 863);
- 75% надходжень в іноземній валюті підлягають обов’язковому продажу наступного робочого дня після зарахування відповідних коштів на розподільчий рахунок (п. 2 Постанови № 863);
- уповноважені банки не знімають з контролю експортні операції на підставі зарахування зустрічних вимог за операціями з валютою 1-ої категорії Класифікатора іноземних валют та російськими рублями, а також за операціями з іншими валютами, еквівалент яких становить понад 500 000 доларів США (п. 4 Постанови № 863);
- продаж іноземної валюти фізичним особам обмежений сумою 3000 грн. одній особі в один робочий день в одній банківській установі (пп. 3 п. 6 Постанови № 863);
- перекази іноземної валюти за межі України фізичними особами обмежено сумою 15 000 грн. в один день без підтвердних документів під час здійснення такого переказу через поточний рахунок. При цьому фізична особа зобов’язана підтвердити джерела надходження коштів. За наявності у фізичної особи підтвердних документів щодо платежу максимальна сума переказів іноземної валюти за межі України фізичною особою може становити 150 000 грн. на місяць (пп. 4 п. 6 Постанови № 863);
- видача готівкових коштів із каси банку обмежено сумою 300 000 грн. Обмеження не стосується виплати заробітної плати, витрат на відрядження, пенсій, стипендій, інших соціальних виплат, відшкодування вкладникам із Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, валютно-обмінних операцій із фізичними особами (пп. 5 п. 6 Постанови № 863);
- уповноваженим банкам заборонено купувати іноземну валюту клієнтам, якщо на рахунках такого клієнта є іноземна валюта у розмірі понад 25 000 доларів США (пп. 16 п. 6 Постанови № 863);
- заборонено повернення за кордон коштів, отриманих іноземними інвесторами за операціями з продажу цінних паперів українських емітентів (пп. 19 п. 6 Постанови № 863).
Ці заходи валютного контролю існували і раніше у Постанові № 581.
Новації ж валютного регулювання, затверджені Постановою № 863, можна умовно поділити на дві частини — заходи, що послаблюють валютний контроль, та заходи, що його посилюють. Розглянемо їх за чергою.
Новації валютного регулювання
послаблення валютних обмежень
Відтепер, згідно з пунктом 2 Постанови № 863 обов’язковий продаж 75% валютних надходжень не стосується:
- надходжень за кредитами від іноземних кредиторів, які підлягають подальшому перерахуванню нерезидентам-експортерам, за умови, що такий кредит надається за участю іноземного експортно-кредитного агентства. Обов’язковою вимогою для цієї пільги є також зарахування кредитних коштів безпосередньо на рахунок нерезидента-експортера;
- коштів, що надійшли у вигляді грошового забезпечення пропозиції конкурсних торгів під час здійснення державних закупівель;
- коштів, повернених за ініціативою іноземного банку отримувача або посередника, якщо такі кошти були повернені протягом семи днів після їх перерахування уповноваженим банком. У Постанові № 581 аналогічна норма працювала у разі повернення коштів протягом двох днів.
Дещо послаблені заходи валютного контролю щодо розрахунків в іноземній валюті фізичними особами. Так, раніше граничний розмір не застосовували до таких виплат, як оплата лікування в медичних закладах іншої держави, оплата навчання, перекази на підставі судових рішень тощо. Відтепер, із набранням чинності Постановою № 863 також дозволяються не обмежені в сумі розрахунки за допомогою електронних платіжних засобів для оплати продукції та послуг для власного споживання фізичними особами (пп. 4 п. 6 Постанови № 863).
Обмеження видачі готівкових коштів у національній валюті розміром 300 000 гривень на добу на одного клієнта, затверджене підпунктом 5 пункту 6 Постанови № 863, тепер не поширюється на видачу коштів із метою виконання статутної діяльності Місії Міжнародного Комітету Червоного Хреста в Україні.
Й останнє послаблення: згідно з підпунктом 19 пункту 6 Постанови № 863 знято заборону на перерахування іноземної валюти, що надійшла від продажу державних облігацій України на фондових біржах та за їх межами. Раніше перераховувати кошти від продажу державних облігації дозволялося в разі продажу їх лише на фондових біржах.
посилення валютного контролю
Щодо посилення валютного контролю зупинимося на трьох моментах.
По-перше, раніше уповноваженим банкам заборонялася купівля валюти за наявності на рахунках клієнта залишків іноземної валюти в еквіваленті понад 25 000 доларів США. Тепер, згідно з підпунктом 16 пункту 6 Постанови № 863 під час розрахунку наявної валюти також враховують і кошти клієнта, що розміщені на рахунках 2602 як грошове забезпечення за гарантіями, контргарантіями та резервними акредитивами.
По-друге, підпункт 17 пункту 6 Постанови № 863 надає Національному банку України право не підтверджувати можливість здійснення операції, включеної до реєстру, якщо за результатами аналізу документів виявлено ознаки здійснення банками ризикової діяльності; характер та наслідки фінансових операцій можуть нести реальну або потенційну небезпеку щодо використання банку з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення.
По-третє, обмеження щодо продажу банківських металів у межах однієї банківської установи протягом одного банківського тижня у розмірі 3,216 тройської унції золота відтепер поширюється і на фізичних осіб. Раніше таке обмеження стосувалося лише юридичних осіб та фізичних осіб— підприємців.
Нагадаємо, що Постанова № 863 діятиме із 5 грудня 2015 року до 4 березня 2016 року.
Вріз 1 (сторінка 2)
Повернення валютної виручки за експортними операціями та поставка в Україну передплаченого імпортного товару здійснюється у строк не більше ніж 90 календарних днів
Вріз 2 (сторінка 2)
Зверніть увагу!
75% надходжень в іноземній валюті підлягають обов’язковому продажу наступного робочого дня після зарахування на розподільчий рахунок
Стаття підготовлена за матеріалами журналу "Головбух"
