Податкова знижка за договорами страхування життя

Податкова знижка — це механізм, передбачений статтею 166 розділу IV Податкового кодексу України (ПК), який дозволяє фізичним особам зменшити розмір податку на доходи шляхом врахування фактично понесених витрат. Серед таких витрат — страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя, а також внески до недержавних пенсійних фондів і банківських установ.

До податкової знижки дозволено включати суми:

• страхових платежів (внесків, премій), сплачених страховику-резиденту України за договорами довгострокового страхування життя;
• пенсійних внесків до недержавного пенсійного фонду, банківського пенсійного депозитного рахунку, пенсійного вкладу, рахунку учасника фонду банківського управління.

Це стосується як витрат самого платника податку, так і витрат на користь членів сім’ї першого ступеня споріднення (чоловік/дружина, діти, батьки).

Обмеження на суму витрат, що підлягають включенню до податкової знижки:

• для самого платника податку — не більше 4 240 грн на місяць у 2024 році;
• для члена сім’ї першого ступеня споріднення — не більше 2 120 грн на місяць, тобто 50% від вищевказаної суми.

Як скористатися знижкою?

Подати декларації про майновий стан і доходи до 31 грудня 2025 року.

Додати копії:

• договору страхування;
• платіжних документів;
• довідки про доходи з місця роботи.

Перевірити, щоб страховик мав ліцензію і статус резидента України.

СКАЧАТИ

За інформацією ДПС у Житомирській області