Національний банк скасував вимогу до банків, що діяла з вересня 2014 року, надавати йому скан-копії документів, на підставі яких банк аналізував фінансові операції своїх клієнтів.
Зокрема, йдеться про скан-копії таких документів:
- виписок клієнтів і скан-копій документів, які є підставою для здійснення операцій, крім рішення емітента виплатити дивіденди іноземному інвесторові (використовується для аналізу попиту);
- висновків за кожним договором, анкет клієнтів та інших документів стосовно вжитих банком заходів під час аналізу і перевірки інформації про фінансові операції та їх учасників.
Скасування вимоги надавати скан-копії документів, з позиції регулятора, звільнить значні матеріальні і технічні ресурси банківських установ і сприятиме ефективному, ризик-орієнтованому підходу банків до здійснення аналізу фінансових операцій клієнтів. Оскільки Нацбанк уповноважив банківські установи самостійно виявляти ризикові фінансові операції клієнтів і надав банкам для цього відповідні інструменти, вони мають без втручання НБУ запобігати ризиковій діяльності та ефективно управляти ризиками.
Постанова чинна з 05.10.2017.
Постанова Правління НБУ від 03.10.2017 № 98
ТОП-публікації Експертус Головбух
Код УКТ ЗЕД попри його назву використовують не лише під час оформлення операцій зовнішньоекономічної діяльності, але й має безпосереднє відношення до податкових накладних за умови внутрішнього постачання товарів. Як визначити цей код, до яких наслідків можуть призвести помилки, чи можна його скорочувати, коли він не потрібен, розрахунок коригування при помилці в коді УКТ ЗЕД 2026 — це все знайдете у консультації
Облікова ставка НБУ — монетарний інструмент, за яким НБУ встановлює для суб'єктів грошово-кредитного ринку орієнтир щодо вартості залучених та розміщених грошових ресурсів. Із 20.03.2026 розмір облікової ставки НБУ залишився на рівні 15% річних
У період дії воєнного стану інспектори Держпраці можуть завітати для перевірки лише в особливій ситуації. Підстави для такого раптового візиту обмежені, як і питання для перевірки. Експерт нагадує випадки, коли Держпраці може провести позапланову перевірку, і розміри трудових штрафів у 2026 році
У консультації про розрахунок коригування до податкової накладної та причини коригувань, які податкова визначила для його складання. Наведемо умовні коди в розрахунку коригування, їхнє призначення та приклади складання розрахунків коригування з різними кодами («101», «102», «103», «104» і «301»)
Платники ПДВ мають вчасно реєструвати податкові накладні навіть під час воєнного стану. Як правильно скласти податкову накладну за новою формою 2026 — у консультації з прикладами та зразками для скачування
