Постачальник на дату отримання авансу від покупця зобов’язаний визначити податкові зобов’язання з ПДВ, скласти податкову накладну і зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Якщо надалі борг переводять, податкові зобов’язання з ПДВ не виникають. Адже операція з торгівлі борговими зобов’язаннями (не передбачається постачання товарів/послуг), яку здійснюють за грошові кошти, не є об’єктом оподаткування ПДВ. А от чи складати розрахунок коригування у разі операції з переведення боргу, податківці не пояснили.
► Податкові зобов’язання з ПДВ після інвентаризації
Норми Податкового кодексу України не зобов’язують коригувати фінансовий результат до оподаткування податком на прибуток за операціями з переведення боргу. Такі операції відображають під час формування фінансового результату до оподаткування згідно з правилами бухобліку.
Податкове законодавство дає можливість застосовувати пільги і тим самим дозволяє заощаджувати на податках. Однак поводьтеся обачно із ПДВ-пільгами — вони можуть приховувати загрозу. Хто із платників податків має бути напоготові та як «розрулити» цю ситуацію — розглянемо у консультації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної, правила нумерації та типів причин
Допоможемо правильно заповнити податкову накладну, складену за щоденними підсумками операцій із постачання товарів чи послуг кінцевому споживачеві — неплатнику ПДВ
Можете потрапити в пастку системи електронного адміністрування ПДВ, якщо погасите поточні зобов’язання за рахунок переплати ПДВ, що виникла після того, як подали зменшувальний уточнюючий розрахунок. Аби цього не сталося, дійте за інструкцією від експерта
