За загальним правилом, коли списуєте товарно-матеріальні цінності (ТМЦ), в т. ч. товари медичного призначення, через їх непридатність, це означає початок використання операціях, що не є господарською діяльністю. Відповідно, потрібно нарахувати компенсувальні податкові зобов’язання.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Проте, якщо такі ТМЦ придбали без включення сум ПДВ до складу податкового кредиту, податкових зобов’язань під час їх списання не нараховують.
Під час оподаткування податком на прибуток різниць унаслідок списання запасів не виникає.
ТОП-публікації Експертус Головбух
Податкове законодавство дає можливість застосовувати пільги і тим самим дозволяє заощаджувати на податках. Однак поводьтеся обачно із ПДВ-пільгами — вони можуть приховувати загрозу. Хто із платників податків має бути напоготові та як «розрулити» цю ситуацію — розглянемо у консультації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної, правила нумерації та типів причин
Допоможемо правильно заповнити податкову накладну, складену за щоденними підсумками операцій із постачання товарів чи послуг кінцевому споживачеві — неплатнику ПДВ
Можете потрапити в пастку системи електронного адміністрування ПДВ, якщо погасите поточні зобов’язання за рахунок переплати ПДВ, що виникла після того, як подали зменшувальний уточнюючий розрахунок. Аби цього не сталося, дійте за інструкцією від експерта
