Здали макулатуру: які ПДВ-наслідки
Підприємство придбаває продукцію у картонно-паперовій упаковці, вартість якої входить до вартості такої придбаної продукції (окремо не виділена). Після реалізації продукції картонно-паперову упаковкe реалізовують для утилізації. Чи нараховувати ПДВ-зобов’язання за такою операцією?
До 01.01.2022 звільнені від оподаткування ПДВ операції з постачання, зокрема, паперу та картону для утилізації (макулатури та відходів) товарної позиції 4707 згідно з УКТ ЗЕД (п. 23 підрозд. 2 розд. XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України; ПК).
Оскыльки платник податку придбаває товари/послуги, які надалі використовуватиме як в оподатковуваних, так і в звільнених від оподаткування операціях, то за такими операціями платник податку зобов’язаний визначити ПДВ-зобов’язання згідно статті 199 ПК.
Лист ДПС від 28.11.2019 № 1637/6/99-00-07-03-02-15/ІПК
Податкове законодавство дає можливість застосовувати пільги і тим самим дозволяє заощаджувати на податках. Однак поводьтеся обачно із ПДВ-пільгами — вони можуть приховувати загрозу. Хто із платників податків має бути напоготові та як «розрулити» цю ситуацію — розглянемо у консультації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної, правила нумерації та типів причин
Допоможемо правильно заповнити податкову накладну, складену за щоденними підсумками операцій із постачання товарів чи послуг кінцевому споживачеві — неплатнику ПДВ
Можете потрапити в пастку системи електронного адміністрування ПДВ, якщо погасите поточні зобов’язання за рахунок переплати ПДВ, що виникла після того, як подали зменшувальний уточнюючий розрахунок. Аби цього не сталося, дійте за інструкцією від експерта
