Як консультанту з оподаткування-СПФМ стати на облік у Держфінмоніторинг

2020

Блок під заголовком новини 1 Дізнавайтеся про зміни першими. Додайте «Головбух» в улюблені Google, щоб не пропустити найсвіжіші новини та роз’яснення 

АКТИВУЙТЕ БЕЗПЛАТНИЙ ДОСТУП ДО ВИЩОЇ ШКОЛИ ГОЛОВБУХА

Держфінмоніторинг надала рекомендації щодо постановки на облік суб'єктів первинного фінансового моніторингу (далі — СПФМ) у Держфінмоніторингу з 28.04.2020.

Як консультанту з оподаткування-СПФМ стати на облік у Держфінмоніторинг

Закон України від 06.12.2019 N 361-IX розширив перелік СПФМ. В цей перелік потрапили, зокрема:

  • суб'єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
  • особи, які надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами;
  • суб'єкти господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна;
  • постачальники послуг, пов'язаних з обігом віртуальних активів.

Такі СПФМ зобов'язані стати на облік у Держфінмоніторингу.

До прийняття та набрання чинності новими підзаконними нормативно-правовими актами, СПФМ рекомендують надавати до Держфінмоніторингу інформацію щодо постановки на облік відповідно до вимог:

  • Порядку, затвердженого постановою КМУ від 05.08.2015 № 552;
  • Інструкції, затвердженої наказом Мінфіну від 29.01.2016 № 24 (далі — Інструкція № 24).

ФІНМОНІТОРИНГ: ЯК УБЕРЕГТИСЯ ⏩

При постановці на облік потрібно подати форму № 1-ФМ «Форма обліку суб'єкта первинного фінансового моніторингу» (далі — форма № 1-ФМ).У полі 100 «Вид суб'єкта (код)»цієї форми рекомендують зазначати код згідно з додатком 5 «Довідник кодів видів суб'єктів первинного фінансового моніторингу» до Інструкції № 24.

Вказаним СПФМ до набрання чинності новими підзаконними нормативно-правовими актами, рекомендують при постановці на облік у Держфінмоніторингу користуватись наступними кодами видів СПФМ:

Код виду СПФМ

Найменування виду СПФМ

7240

Особи, які надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами

7360

Суб'єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування

9810

Постачальник послуг, пов'язаних з обігом віртуальних активів

Зверніть увагу, ці коди будуть затверджені у новій редакції наказу Мінфіну «Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та інструкції щодо їх заповнення».

Рекомендації Держфінмоніторинг від 24.04.2020

додаток
Теми:
Податкові новини ... всі

👇 Святкова пропозиція для бухгалтерів

Статичний блок для новин

Статті за темою

Усі статті за темою

Класифікація основних засобів: таблиця, облік

Класифікація основних засобів впливає не тільки на вибір потрібних бухгалтерських рахунків, але й подальший облік (амортизацію, документи, звітність). Як це правильно зробити у бухгалтерському та податковому обліку, — допоможе розібратися консультація
131132

Як організувати документообіг із контрагентами

Одне з головних завдань бухгалтерії — підтвердити кожну операцію відповідними первинними документами. Але що робити, коли первинні документи надходять від контрагентів на підприємство із запізненням? Надамо кілька порад щодо цього.
11307

Реорганізація підприємства та її види

У ході розвитку бізнесу власники нерідко приймають рішення про зміну форми, розміру або закриття підприємства. Зробити це інколи складніше, ніж створити підприємство, оскільки чітко прописаних процедур реорганізації немає — інформація міститься в різних джерелах, зорієнтуватися важко. Ця консультація стане надійним навігатором у цих заплутаних справах.
34049

Терміни подання фінансової звітності

Строки подання річної фінзвітності залежать від того, до якої категорії за розміром належить підприємство і чи зобов’язане воно оприлюднювати свою фінзвітність. У статті знайдете важливі дати для подання та оприлюднення фінансової звітності
16194

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді