АКТИВУЙТЕ БЕЗПЛАТНИЙ ДОСТУП ДО ВИЩОЇ ШКОЛИ ГОЛОВБУХА
Держфінмоніторинг надала рекомендації щодо постановки на облік суб'єктів первинного фінансового моніторингу (далі — СПФМ) у Держфінмоніторингу з 28.04.2020.
Закон України від 06.12.2019 N 361-IX розширив перелік СПФМ. В цей перелік потрапили, зокрема:
- суб'єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
- особи, які надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами;
- суб'єкти господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, що пов'язані з купівлею-продажем нерухомого майна;
- постачальники послуг, пов'язаних з обігом віртуальних активів.
Такі СПФМ зобов'язані стати на облік у Держфінмоніторингу.
До прийняття та набрання чинності новими підзаконними нормативно-правовими актами, СПФМ рекомендують надавати до Держфінмоніторингу інформацію щодо постановки на облік відповідно до вимог:
- Порядку, затвердженого постановою КМУ від 05.08.2015 № 552;
- Інструкції, затвердженої наказом Мінфіну від 29.01.2016 № 24 (далі — Інструкція № 24).
ФІНМОНІТОРИНГ: ЯК УБЕРЕГТИСЯ ⏩
При постановці на облік потрібно подати форму № 1-ФМ «Форма обліку суб'єкта первинного фінансового моніторингу» (далі — форма № 1-ФМ).У полі 100 «Вид суб'єкта (код)»цієї форми рекомендують зазначати код згідно з додатком 5 «Довідник кодів видів суб'єктів первинного фінансового моніторингу» до Інструкції № 24.
Вказаним СПФМ до набрання чинності новими підзаконними нормативно-правовими актами, рекомендують при постановці на облік у Держфінмоніторингу користуватись наступними кодами видів СПФМ:
Код виду СПФМ | Найменування виду СПФМ |
7240 | Особи, які надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами |
7360 | Суб'єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування |
9810 | Постачальник послуг, пов'язаних з обігом віртуальних активів |
Зверніть увагу, ці коди будуть затверджені у новій редакції наказу Мінфіну «Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та інструкції щодо їх заповнення».
