НБУ роз’яснив, які документи потрібні банкам для здійснення валютного контролю за операціями резидентів, що передбачають експорт послуг нерезидентам через мережу Інтернет.
Тож, для контролю за дотриманням строків розрахунків за операціями, що передбачають експорт робіт (послуг), прав інтелектуальної власності нерезидентам, банки в разі надходження від нерезидентів коштів на користь резидентів вимагають від клієнтів копії договорів з нерезидентами, а також актів та інших документів, що підтверджують такі операції.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
При цьому документи, що застосовуються у міжнародній практиці, можуть виступати в ролі зовнішньоекономічного договору, якщо будуть належно оформлені, міститимуть достатньо інформації про сторони, між якими мають здійснюватися розрахунки, умови та вимоги, згідно з якими встановлюються зобов’язання, а також прийняття стороною пропозиції і вчинення нею відповідних дій. Це можуть бути публічна пропозиція про угоду (оферта) і підтвердження про її прийняття, «інвойс» (рахунок фактура) тощо.
Також не існує вичерпного переліку документів, що використовуються для валютного контролю. При цьому акт виконаних робіт, наданих послуг, переданих прав інтелектуальної власності може бути лише одним із таких документів.
Якщо згідно з умовами експортного договору документом, який засвідчує надання резидентом послуг, виконання робіт, є, наприклад, «інвойс», то саме його має вимагати банк для здійснення валютного контролю.
