Нацбанк в листі від 01.11.2024 № 25-0005/82615 надав банкамв, небанківським установам та банківським асоціаціям рекомендації з питань здійснення фінансового моніторінгу
Лист НБУ від 01.11.2024 № 25-0005/82615
Так, банки і небанківськім фінансові установи повідомлятимуть Держфінмоніторингу про виявлені механізми так званого «дроблення бізнесу».
Застосування таких механізмів може свідчити про розроблення та використання схем з метою ухилення від сплати податків. Схеми полягають у штучному розподілі ведення бізнесу юридичної особи через інших суб’єктів господарювання, зокрема, залучення ФОП-спрощенців.
Такі схеми характеризуються певними ознаками, які можуть свідчити про зв’язки між юридичною особою та ФОП (далі — Група). У листі Нацбанк наводить такі приклади.
Якщо за результатами аналізу встановили належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків. У такому разі фінансові установи повинні:
- повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність)
- прийняти рішення щодо подальших ділових відносин з урахуванням виявлених ризиків у порядку, визначеному законодавством у сфері фінансового моніторингу.
У період воєнного стану інспектори Держпраці можуть завітати для перевірки лише в особливій ситуації. Підстави для такого раптового візиту обмежені, як і питання для перевірки. Експерт нагадує випадки, коли Держпраці може провести позапланову перевірку, і розміри трудових штрафів у 2026 році
Перевірка ДПС пройшла, ви отримали акт перевірки, але не погоджуєтеся з його положеннями. Окрім проведення адміністративного або судового оскарження рішень ДПС є ще один механізм — це подання заперечення на акт перевірки. Сьогодні в консультації про заперечення на акт перевірки, строки подання заперечення на акт перевірки та розгляд заперечення на акт перевірки
Будь-яка перевірка — стрес для працівників підприємства. Важливо морально до неї підготуватися, знати свої права та, якщо можливо, убезпечитися від проблем, які можуть виникнути після перевірки
Камеральних перевірок ніхто не може уникнути. Якщо з вашою звітністю будуть проблеми, отримаєте акт від податкової, а за ним і податкове повідомлення-рішення. Дізнайтеся, що таке камеральна перевірка, як штрафують і чи можна подати заперечення до акту камеральної перевірки
Шановні бухгалтери! Запрошуємо вас на святковий вебінарний марафон від Експертус Головбух, який відбудеться 16 липня. Місць обмаль, тому не зволікайте із реєстрацією
