Нацбанк в листі від 01.11.2024 № 25-0005/82615 надав банкамв, небанківським установам та банківським асоціаціям рекомендації з питань здійснення фінансового моніторінгу
Лист НБУ від 01.11.2024 № 25-0005/82615
Так, банки і небанківськім фінансові установи повідомлятимуть Держфінмоніторингу про виявлені механізми так званого «дроблення бізнесу».
Застосування таких механізмів може свідчити про розроблення та використання схем з метою ухилення від сплати податків. Схеми полягають у штучному розподілі ведення бізнесу юридичної особи через інших суб’єктів господарювання, зокрема, залучення ФОП-спрощенців.
Такі схеми характеризуються певними ознаками, які можуть свідчити про зв’язки між юридичною особою та ФОП (далі — Група). У листі Нацбанк наводить такі приклади.
Якщо за результатами аналізу встановили належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків. У такому разі фінансові установи повинні:
- повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність)
- прийняти рішення щодо подальших ділових відносин з урахуванням виявлених ризиків у порядку, визначеному законодавством у сфері фінансового моніторингу.
Станом на 26.03.2026 ДПС оновила план-графік податкових перевірок 2026. У статті скачаєте актуальний план-графік податкових перевірок 2026
Наразі від великих платників податків вимагають формувати і подавати стандартний аудиторський файл SAF-T. Зі статті з’ясуєте, коли і як це потрібно робити
Що таке криптовалюта та чи легально нею користуватися, яке законодавче регулювання криптовалют існує насьогодні. Також мова піде про електронне декларування криптовалют, облік і оподаткування операцій з криптовалютами, питання фінансового моніторингу криптовалют як віртуальних активів
Акт податкової перевірки — це документ, яким частіше за все закінчується податкова перевірка. Що в ньому має бути і на що звернути увагу? Як використати інформацію з нього для оскарження та можливі варіанти дій після отримання акта? Як складають акт податкової перевірки у 2026 році? Відповіді у консультації
Як проводяться перевірки Держпраці у воєнний час, чи є штрафи та за якими правилами діють перевіряльники? Із порадами експерта знатимете, як поводитися під час несподіваного інспекційного відвідування. Також розглянемо зміни у порядку проведення трудових перевірок у цьому році та повноваження інспектора під час перевірки
