Готівкові розрахунки із фізособою більше 50 тис. грн на день: чи є це порушенням?

Суб’єкти господарювання (СГ) мають право здійснювати розрахунки готівкою протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами, зокрема з фізичними особами, у сумі, що не перевищує 50 000 гривень включно. Ця вимога встановлена пунктом 6 розділом ІІ Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою НБУ від 29.12.2017 № 148 (далі — Положення № 148).

СГ у разі зняття готівки із рахунків з метою здійснення готівкових розрахунків із фізичними особами зобов’язані надавати на запит надавачів платіжних послуг підтвердні документи, на підставі яких здійснюють такі готівкові розрахунки. Вони необхідні надавачам платіжних послуг для здійснення заходів належної перевірки клієнта з урахуванням ризик-орієнтованого підходу.

Наказ про видачу з каси коштів під звіт

Платежі понад установлені граничні суми проводять через надавачів платіжних послуг шляхом переказу коштів із рахунку на рахунок або внесення коштів до кас надавачів платіжних послуг для подальшого їх переказу на рахунки. Кількість СГ та фізосіб, з якими здійснюють готівкові розрахунки, протягом дня не обмежується.

Згідно з Положенням № 148, обмеження щодо готівкових розрахунків поширюють на всі правочини, предметом яких є матеріальні або нематеріальні блага, що можуть бути виражені в грошовій формі.

За інформацією ДПС у Херсонській області