ФИНМОНИТОРИНГ: КАК УБЕРЕЧЬСЯ ⏩
Проект Закона от 25.05.2021 № 5559
На сегодня финансовый мониторинг не распространяется на перевод на сумму 4999 грн, а перевод на одну гривну больше, то есть на сумму 5000 грн уже подлежит мерам финансового мониторинга, предусмотренным статьей 14 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем , финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения »от 06.12.2019 № 361-IX (далее - Закон № 361).
Это приводит к неудобствам:
- для пользователей платежными терминалами самообслуживания, которые не имеют точной суммы в размере 4999 грн и соответственно лишены возможности осуществить денежный перевод;
- для банков и финансовых учреждений, вынужденых предусматривать новые сервисы программного обслуживания для перевода сдачи в размере 1 грн, чтобы были соблюдены требования финмониторинга.
В связи с этим депутаты предлагают внести изменения в пункт 8 часть 18 статьи 14 Закона № 361, которыми предусмотреть применение мер финансового мониторинга в случае перевода средств наличными в пределах Украины в сумме, которая не превышает 5000 грн.
Довіряй, але перевіряй. Ця приказка відображає суть обліку дебіторської заборгованості, яку треба не тільки визнати, але й контролювати на кожну дату балансу щодо можливості бути сплаченою. Визнання та списання дебіторської заборгованості, її розкриття у фінансовій звітності — у консультації
Чи не будь-яка господарська операція супроводжується отриманням матеріальних цінностей. Водночас повноваження на здійснення цієї госпоперації в інтересах юридичної або фізичної особи — підприємця мають бути підтверджені, зокрема, письмовим договором, довіреністю, актом органу юридичної особи тощо. Розглянемо у статті, як документально підтвердити отримання товаро-матеріальних цінностей
Якщо автомобіль потрібен тимчасово, то найшвидший і найдешевший спосіб його отримати – взяти в оренду. Оренда авто у фізичної особи: оформлення оподаткування й облік; оформлення договору оренди автомобіля, його істотні умови; документи для оформлення передачі автівки від фізособи до підприємства, бухгалтерський облік оренди автомобіля у фізичної особи – про все це дізнайтеся у статті
Взяли гроші в борг, який не треба повертати? Це фінансова допомога на безповоротній основі, спрямована на підтримку отримувача. Що таке безповоротна допомога та чи є різниця з матеріальною допомогою, хто її може надавати й отримувати, якими договорами її оформлювати? Оподаткування безповоротної фінансової допомоги та її облік ― у статті
Договір суперфіцію — це передача права користування земельною ділянкою для забудови. Які суттєві умови такого договору, його держреєстрація, порядок відображення у формі 20-ОПП, оподаткування та бухгалтерський облік суперфіцію, платежів за користування, а також продажу суперфіцію
