Як розрахувати ліміт залишку готівки в касі

Відповідь

Підприємство зобов’язане розробити порядок розрахунку ліміту залишку готівки в касі (далі — розрахунок) та затвердити його внутрішнім документом (Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою НБУ від 29.12.2017 № 148; далі — Положення № 148).

У розрахунку зазначають строк здавання готівки для її зарахування на рахунки в банках, який визначили договором банківського рахунку. Однак у розрахунку не враховують готівку, яку внесли через платіжні пристрої, що належать небанківським надавачам платіжних послуг.

Строки здавання готівки для її зарахування на рахунки в банках знайдете в пунктах 48, 49 розділу V Положення № 148.

Ліміт каси підприємства встановлюють за рішенням керівника підприємства або уповноваженої ним особи на підставі розрахунку середньоденного надходження/видачі готівки до/з каси.

Керівник підприємства несе відповідальність:

• за дотримання вимог Положення № 148 щодо встановлення ліміту каси;
• достовірність показників, що зазначили в розрахунку.

З питань розрахунку ліміту податківці радять звертатися до Нацбанку як розробника Положення № 148.

ЗІР, категорія: 109.16