Відповідь
У розрахунку коригування вказується дата складання та порядковий номер податкової накладної, складеної за щоденними підсумками операцій, до якої складається такий розрахунок коригування.
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності
► Мінімальна зарплата 2018
В табличній частині такого розрахунку коригування, зокрема в розділі Б зазначаються:
- в графі 1 – номер рядка податкової накладної, що коригується;
- в графі 2 – причина коригування (наприклад: повернення товарів);
- в графі 3 – група товару, який повертається;
- графа 9 та графа 10 залишаються незаповненими.
У графі 13 вказується обсяг товару, повернутому покупцем (без ПДВ); в даному випадку такий показник вказується зі знаком «-».
Залежно від того, як оподатковувалась ПДВ така операція (за основною ставкою, ставками 7%, чи звільнялася від оподаткування ПДВ) у розрахунку коригування вказується код ставки та заповнюється відповідна графа розділу А розрахунку коригування.
► Норми робочого часу 2018
При цьому оскільки при складанні податкової накладної за щоденними підсумками операцій інформація щодо одиниці виміру товару/послуги (умовного постачання), коду, кількості (об’єму, обсягу) та ціни постачання одиниці товару не зазначається, то і при складанні розрахунку коригування до такої податкової накладної така інформація не вказується. Тобто, показники, які не заповнювались у податковій накладній, складеній за щоденними підсумками операцій, у розрахунку коригування заповненню також не підлягають.
ЗІР, категорія 101.16
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної за кожною її графою
Реєстрація податкових накладних обов’язкова, адже без неї вони фактично недійсні. А ще —загрожує штрафом несвоєчасна реєстрація податкових накладних. Однак в умовах воєнного стану правила дещо змінилися. В огляді експерт розбирає строки реєстрації податкових накладних, порядок реєстрації податкових накладних та граничний термін реєстрації податкових накладних
Які вимоги до одиниць виміру у первинних документах, які одиниці виміру для послуг використовувати у податковій накладній, що таке кількісні і вартісні вимірники, коли щодо послуг використовуються одиниці виміру «грн» і «послуга», як виправити помилку в одиниці виміру — відповіді ці та інші пов’язані питання знайдете у консультації
Таблиця даних платника податків — це та додаткова інформація, яку подає платник ПДВ з метою убезпечити себе від блокування податкової накладної чи розблокувати таку, якщо її реєстрація уже призупинена. Сьогодні в консультації про нюанси заповнення та подання цього документа з урахуванням останніх роз’яснень ДПС.
