Відповідь
Як скласти ПН на експорт товарів, щодо яких діє РЕЗ Самостійно виявлені в ПДВ-декларації за минулий податковий період помилки, які призвели до заниження податкових зобов’язань, виправляйте в уточнюючому розрахунку.
У рядку 18.1 графи 6 такого розрахунку зазначте суму штрафу, нараховану на суму занижених податкових зобов’язань.
Якщо сума штрафу менше 50 коп., то за загальновстановленими правилами таку суму заокругліть до нуля і рядок 18.1 графи 6 уточнюючого розрахунку не заповнюйте. Якщо ж сума штрафу становить 50 коп. і більше, а саме починаючи з 50 коп. до 99 коп., то таку суму заокругліть до 1 грн та зазначте в рядку 18.1 графи 6 уточнюючого розрахунку.
Усі показники у податковій звітності з ПДВ проставляйте у гривнях без копійок з відповідним округленням за загальновстановленими правилами (п. 4 розділу ІІІ Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Мінфіну від 28.01.2016 № 21).
ЗІР, категорія 101.25
Податок на додану вартість — це найскладніший податок, як для платника, так і для самої ДПС. До бюджету сплачується різниця між податковим зобов’язанням і податковим кредитом. Якщо ж отримали «мінус», то тоді все навпаки — можна отримати бюджетне відшкодування ПДВ. Про право на бюджетне відшкодування ПДВ, заповнення декларації на відшкодування ПДВ, відшкодування ПДВ під час воєнного стану та інші подробиці — в огляді
Таблиця даних платника податків — це та додаткова інформація, яку подає платник ПДВ з метою убезпечити себе від блокування податкової накладної чи розблокувати таку, якщо її реєстрація уже призупинена. Сьогодні в консультації про нюанси заповнення та подання цього документа з урахуванням останніх роз’яснень ДПС.
Оновлена система моніторингу податкових накладних попри воєнний стан працює, результатом чого можливе блокування податкової накладної чи розрахунку коригування. У консультації експерта про те, як відбувається блокування накладних з урахуванням останніх змін
Чимало торгових підприємств стикалось із бажанням покупця повернути товар. Повернення товарів призводить до виникнення запитань щодо облікових процедур і податкових наслідків
У статті з’ясуємо, як заповнити розрахунок коригування до податкової накладної, коли повертають товари або аванс
