З 24 лютого діють оновлені критерії ризику легалізації злочинних доходів для фінмоніторингу

1624
Теми:
Податкова перевірка Перевірки
Автор
Наталія Чепіга
експерт з обліку та оподаткування, Київ
Мінфін затвердив Критерії ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення.

perev_0302.jpg

📰 Новини для бухгалтера — там, де вам зручно

Наказ Мінфіну від 28.12.2022 № 465

Затверджені критерії зобов’язані використовувати суб’єкти первинного фінансового моніторингу (СПФМ) для визначення власних критеріїв ризиків.

До СПФМ віднесені:

  • бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги бухобліку;
  • суб’єкти господарювання, що консультують з питань оподаткування;
  • адвокатські бюро, адвокатські об’єднання та адвокати, які провадять адвокатську діяльність індивідуально;
  • суб’єкти господарювання, що надають юридичні послуги;
  • нотаріуси;
  • особи, які надають послуги з управління юрособами;
  • постачальники послуг, що пов’язані з обігом віртуальних активів;
  • суб’єкти аудиторської діяльності;
  • суб’єкти господарювання, що надають посередницькі послуги та/або консультаційні послуги під час операцій купівлі-продажу нерухомого майна;
  • суб’єкти господарювання, які продають за готівку дорогоцінні метали, дорогоцінне каміння і вироби з них;
  • суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри;
  • професійні учасники ринків капіталу (крім банків), включаючи Центральний депозитарій цінних паперів, крім осіб, які провадять діяльність з організації торгівлі фінансовими інструментами;
  • професійні учасники організованих товарних ринків;
  • спеціально визначені суб’єкти (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин):
  • суб’єкти господарювання, які продають культурні цінності та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності.

Критерії ризику визначені:

  • за типом клієнта;
  • за географічним розташуванням держави проживання/перебування/реєстрації клієнта або установи, через яку він передає/отримує активи;
  • типом послуги/продукту та за способом (каналом) надання чи отримання послуги (продукту).

Наказ № 465 набрав чинності з 24.02.2023 — це день, коли її опублікував «Офіційний вісник України» № 20. З цієї ж дати утратив чинність наказ Мінфіну від 08.07.2016 № 584.

 

 

додаток

👇 Святкова пропозиція для бухгалтерів

Статичний блок для новин

Статті за темою

Усі статті за темою

Фінансовий моніторинг у 2026 році: порогові операції, підозрілі платежі, нові правила

Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
109138

Перевірки Держпраці у 2026 році: кого перевіряють і за що штрафують

Як проводяться перевірки Держпраці у воєнний час, чи є штрафи та за якими правилами діють перевіряльники? Із порадами експерта знатимете, як поводитися під час несподіваного інспекційного відвідування. Також розглянемо зміни у порядку проведення трудових перевірок у цьому році та повноваження інспектора під час перевірки
72585

Документальні перевірки у ФОПів

Перелік перевірок, що ДПС має право проводити під час війни, урядовці поступово розширюють. Експерт пояснив, на які податкові перевірки ФОП 2026 і протягом якого часу діє мораторій, запроваджений на початку війни, за який період податківці мають право провести перевірку та які документи має надати ФОП для документальної перевірки
3921

Оскарження результатів податкової перевірки

Як правило, документальні податкові перевірки закінчуються складанням акта, так як порушення завжди знаходяться. Оскаржувати можна. І тут є декілька варіантів – заперечення на акт перевірки, адміністративне оскарження й судове оскарження. Доцільно починати з першого.
11790

Яка відповідальність за нерозблокування податкової накладної

Коментар експерта допоможе з’ясувати і попередити можливі ризики через те, що платник ПДВ не розблокує податкову накладну. Адже він зобов’язаний не лише сплачувати ПДВ і звітувати про нього, а й складати податкові накладні та реєструвати їх у ЄРПН. За порушення цього обов’язку є відповідальність
13681

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді