⚡️ ХОЗОПЕРАЦИИ КНП — С РИСКАМИ И БЕЗ РИСКОВ ДЛЯ НЕПРИБЫЛЬНОСТИ⚡️
Смоделируем третий пример. По итогам марта бухгалтер составляет компенсирующую сводную налоговую накладную в соответствии с п. 199.1 НКУ и рассчитывает налоговые обязательства. При этом ошибается и вместо 85% Чвн применяет 83%. Ошибка занизила базу (гр. 10 НН) и сумму НДС (гр. 11 НН).
В расчете использовали две входные НН:
- от 17.03.2021 № 28 — на сумму 107 000 грн, в т.ч. НДС по ставке 7% — 7000 грн;
- от 25.03.2021 № 35 — на сумму 30 000 грн, в т. ч. НДС по ставке 20% — 5000 грн.
Эти НН вовремя зарегистрировали в ЕРНН. Раздел Б табличной части сводной НН от 31.03.2021 № 42 заполнили так:
Чтобы исправить ошибки в этой НН, бухгалтер медучреждения составит расчет корректировки.
- Как зарегистрироваться плательщиком НДС алгоритм для КНП
- Первые шаги НДС-плательщика: Справка с решениями
- Как заполнить НДС-отчетность: инструкция для начинающих
- Первая НДС-отчетность: пример из практики и четыре образца с комментариями
- Что делать с отрицательным НДС четыре инструкции и примеры отчетности
- Четыре решения, как исправить ошибки в НДС-декларации
- Приложения к уточняющего расчета: экспресс-справка
- Когда медуслуги - без НДС: разъясняют налоговики
- Медучреждение получил деньги за услуги: НДС-нюансы
- Налоговики отказали в НДС-регистрации: сценарии для КНП
- Заменители НН: как избежать проблем с регистрационным лимитом
- Опоздали с регистрацией НН: будет ли штраф
- Пункты 198.5 и 199.1 ПК: можно ли применять одновременно
