Із 2 лютого 2026 року обов’язковий е-кабінет для суб’єктів первинного фінмоніторингу

2 лютого 2026 року відповідно до наказу Мінфіну від 30.12.2025 № 667, набирає чинності наказ Мінфіну від 04.06.2021 № 322 «Про затвердження порядку обміну інформацією з питань фінансового моніторингу» (зі змінами) (далі — наказ Мінфіну № 322).

Зазначеним наказом запроваджують механізм взаємодії між суб’єктами первинного фінансового моніторингу (СПФМ) та Держфінмоніторингом з використанням нових форматів повідомлень та за допомогою інформаційно-комунікаційної системи «е-кабінет системи фінансового моніторингу» (далі — е-кабінет).

Отже, із 2 лютого 2026 року, СПФМ необхідно дотримуватись таких рекомендацій:

• СПФМ (банківським установам) — формувати файли-повідомлення відповідно до вимог Інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну між спеціально уповноваженим органом та банками (філіями), затвердженої постановою НБУ від 26.08.2022 № 193 та наказу Мінфіну № 322, подавати їх до Держфінмоніторингу засобами Автоматизованої транспортної системи НБУ.
• СПФМ (іншим) — формувати файли-повідомлення відповідно до вимог наказу Мінфіну № 322 з використанням засобів Е-кабінету.

Документальні перевірки ДПС: що змінилось після 1 серпня

СПФМ необхідно здійснити відповідні дії з дотримання вимог Порядку створення особистого кабінету суб'єкта первинного фінансового моніторингу та доступу до е-кабінету системи фінансового моніторингу, затвердженого наказом Мінфіну № 322, зокрема:

1. СПФМ, які перебували на обліку в Держфінмоніторингу до 02.02.2026:

• створити особистий кабінет СПФМ із використанням кваліфікованого електронного підпису (КЕП) суб’єкта (фізособи, ФОП) чи керівника СПФМ;
• внести до єдиної інформаційної системи коригуючу інформацію про СПФМ шляхом подання файла-повідомлення U-FM.

При цьому, реквізит «Вид повідомлення» у файлі-повідомленні U-FM повинен мати значення «2».

2. СПФМ, які не перебували на обліку у Держфінмоніторингу та не подавали форму 1-ФМ до 02.02.2026:

• створити особистий кабінет СПФМ із використанням КЕП суб’єкта (фізичної особи, фізичної особи - підприємця) чи керівника СПФМ;
• внести до єдиної інформаційної системи первинну інформацію про СПФМ шляхом надання файла-повідомлення U-FM;
• повідомити про відповідальних осіб для подальшої роботи в е-кабінеті шляхом надання файла-повідомлення U-FM.

При цьому, реквізит «Вид повідомлення» у файлі-повідомлення U-FM повинен мати значення «1».

СПФМ (крім банків) — після отримання від Держфінмоніторингу позитивної квитанції щодо взяття на облік файла-повідомлення U-FM, відповідальна особа/тимчасово відповідальна особа подає файли-повідомлення до Держфінмоніторингу через особистий кабінет. Файли-повідомлення обов’язково підписуються КЕП суб’єкта (фізособи, ФОП) або відповідальної особи відповідної установи.

До СПФМ належать, зокрема:

• банки, фінансові установи;
• страхові компанії;
• аудитори, бухгалтери, податкові консультанти (ФОПи, не наймані працівники);
• нотаріуси, адвокати у певних видах операцій;
• суб’єкти, що надають посередницькі послуги при купівлі-продажу нерухомості;
• інші професійні учасники, які зобов’язані здійснювати фінмоніторинг відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX.

За інформацією Держфінмоніторингу