НБУ затвердив Інструкцію про порядок формування уповноваженими банками реєстрів (далі ― Інструкція) та вніс зміни до деяких своїх нормативно-правових актів, пов’язаних із формуванням таких реєстрів.
Так, уповноважені банки зобов’язані вносити до спеціальних реєстрів інформацію про:
- купівлю іноземної валюти;
- перерахування іноземної валюти за межі України;
- перерахування коштів у гривнях на користь нерезидентів через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях, відкриті в уповноважених банках;
- перерахування коштів на користь нерезидентів через філії уповноважених банків, відкриті на території інших держав.
Підтверджені НБУ операції можуть бути виконані не раніше четвертого операційного дня з дня подання уповноваженим банком інформації про ці операції в реєстрі. Непідтверджені операції проводити заборонено.
Також уповноваженим банкам заборонено здійснювати операції, за якими НБУ запитав інформацію чи копії додаткових документів, що необхідні для з’ясування обставин конкретної операції, зазначеної у відповідному реєстрі.
До відповідного реєстру не включають інформацію за операціями з перерахування іноземної валюти клієнтами уповноважених банків, які пов’язані з виконанням авансових платежів за імпорт товару за зовнішньоекономічними договорами, загальна вартість яких не перевищує 50 тис. доларів США.
Додамо, що вимоги Інструкції не поширюються на:
- купівлю іноземної валюти фізичними особами для виконання зобов’язань за власними кредитними договорами;
- перерахування клієнтами-резидентами на користь нерезидентів коштів у гривнях за договорами, що здійснюються за рахунок цільових бюджетних коштів, та на кореспондентські рахунки ЄБРР.
Постанова набирає чинності з 15.04.2016.
Постанова Правління НБУ від 07.04.2016 № 247
Якщо були операції з нерезидентами, які підпадають під критерії контрольованих, то треба подати Звіт про контрольовані операції 2024. А якщо бути точним, то Звіт про контрольовані операції 2023, так як восени 2024 року спливає саме термін подачі звіту за 2023 рік
У 2024 році учасникам міжнародної групи компаній, що мали контрольовані операції, разом зі звичним уже Звітом про контрольовані операції обов’язково треба подати повідомлення про участь у міжнародній групі компаній за 2023 рік. У консультації розповімо про форму цього повідомлення, терміни подання, алгоритм заповнення та штрафи, які доведеться сплачувати за неподання
Трансфертне ціноутворення – це взаємопов’язані теми, які стосуються тих підприємств, які мають операції з нерезидентами на значні суми, особливо з країнами, які мають статус офшорів. Коли й який із наявних п’яти методів трансфертного ціноутворення використовувати, їхні переваги і недоліки, особливості сировинних контрольованих операцій, пропорційне коригування, а також практика податкових перевірок трансфертного ціноутворення – в огляді
Закон № 3813, яким депутати внесли чергові зміни до Податкового кодексу України (ПК), опублікований у «Голосі України» 25.07.2024. Більшість змін, що в ньому передбачені, за винятком окремих положень, запрацює з першого числа наступного місяця після місяця його опублікування. Тобто з 01.08.2024.
У консультації розглянемо вимоги до резидентів Дія Сіті, які суб’єкти господарювання можуть бути резидентом Дія Сіті, які пільги з оподаткування для резидентів Дія Сіті, умови застосування зниженої ставки ПДФО до доходу найманих працівників
