НБУ наголосив на тому, що банки мають вивчати суть діяльності клієнтів, проводити аналіз їх фінансового стану та мети проведення фінансових операцій не тільки щодо операцій з готівкою, а й безготівкових операцій.
А все через тенденцію до збільшення обсягів отримання клієнтами банків готівки з використанням платіжних карток.
У разі дослідження операцій суб’єктів господарювання, від яких надходили кошти, або які отримують кошти готівкою, банкам рекомендовано звертати увагу на таке, як:
- період діяльності не перевищує одного року з дня державної реєстрації суб’єкта;
- дата сплати учасниками статутного капіталу, який іноді складає незначну суму (наприклад, 1000 грн.), передбачено до закінчення першого року з дня державної реєстрації юрособи;
- одна особа є засновником та одночасно керівником та/або бухгалтером, й інших працівників у суб’єкта господарювання, крім керівника, немає;
- перед відкриттям рахунку в банку у суб’єкта господарювання відбулась зміна власників;
- за рахунком не здійснюються або здійснюється незначна кількість фінансових операцій, що пов’язані з господарською діяльністю, визначеною згідно з КВЕД;
- кошти, які регулярно (практично щоденно) надходять на карткові рахунки суб’єктів господарювання, в той самий або наступний операційний день отримуються з рахунку в готівковій формі;
- згідно з даними Єдиного державного реєстру судових рішень щодо клієнтів або їх контрагентів ведеться кримінальне провадження тощо.
Також НБУ нагадує, що банки мають право відмовитися від проведення підозрілої фінансової операції або встановлення (підтримання) ділових відносин з клієнтами, які здійснюють такі операції.
Лист НБУ від 13.04.2016 № 25-0004/31760
Роздрібну торгівлю алкоголем і тютюновими виробами пильно контролюють податківці. Законно організувати таку діяльність та уникнути штрафів допоможе експерт
Сучасну торгівлю уже не можна уявити без електронних технологій. Інтернет-магазини, мобільні застосунки, оплата банківською карткою, використання для розрахунку інтернет-банкінгу. А ще є електронні гроші та криптовалюти. Коли тут треба РРО/пРРО і фіскальний чек? У чому відмінність використання РРО/пРРО для накладеного платежу (післяплати) через Укрпошту та Нову пошту, кур’єра. Відповіді на ці питання з урахуванням позиції ДПС — у консультації
Угода про розірвання договору знадобиться вам, щоб розірвати договір. Ми підготували для вас зразок додаткової угоди про розірвання договору за згодою сторін, залишилось лише його скачати та внести свої дані
Зважати на обмеження готівкових розрахунків доводиться повсякчас. То засновник бажає внести позику готівкою, то працівник надав документи на придбані власним коштом товари. От і постають запитання, чи слід застосовувати обмеження. Нагадаємо про граничні суми розрахунків готівкою і розглянемо декілька ситуацій, пов’язаних із готівковими розрахунками
На період воєнного стану НБУ істотно обмежив валютні операції та розрахунки з нерезидентами. Перелік обмежень він постійно оновлює. Вони стосуються, зокрема, операцій купівлі-продажу та переказу валюти. Зорієнтуватися у новаціях допоможе експерт
