НБУ наголосив на тому, що банки мають вивчати суть діяльності клієнтів, проводити аналіз їх фінансового стану та мети проведення фінансових операцій не тільки щодо операцій з готівкою, а й безготівкових операцій.
А все через тенденцію до збільшення обсягів отримання клієнтами банків готівки з використанням платіжних карток.
У разі дослідження операцій суб’єктів господарювання, від яких надходили кошти, або які отримують кошти готівкою, банкам рекомендовано звертати увагу на таке, як:
- період діяльності не перевищує одного року з дня державної реєстрації суб’єкта;
- дата сплати учасниками статутного капіталу, який іноді складає незначну суму (наприклад, 1000 грн.), передбачено до закінчення першого року з дня державної реєстрації юрособи;
- одна особа є засновником та одночасно керівником та/або бухгалтером, й інших працівників у суб’єкта господарювання, крім керівника, немає;
- перед відкриттям рахунку в банку у суб’єкта господарювання відбулась зміна власників;
- за рахунком не здійснюються або здійснюється незначна кількість фінансових операцій, що пов’язані з господарською діяльністю, визначеною згідно з КВЕД;
- кошти, які регулярно (практично щоденно) надходять на карткові рахунки суб’єктів господарювання, в той самий або наступний операційний день отримуються з рахунку в готівковій формі;
- згідно з даними Єдиного державного реєстру судових рішень щодо клієнтів або їх контрагентів ведеться кримінальне провадження тощо.
Також НБУ нагадує, що банки мають право відмовитися від проведення підозрілої фінансової операції або встановлення (підтримання) ділових відносин з клієнтами, які здійснюють такі операції.
Лист НБУ від 13.04.2016 № 25-0004/31760
Що таке електронні гроші, який їхній вплив на оподаткування, бухгалтерський облік операцій з електронними грошима, чим вони відрізняються від цифрових грошей і криптовалют — ці та інші пов’язані питання у цьому огляді
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
Про розрахунково-платіжну відомість та її призначення розповімо у даній консультації. Також наведемо зразок заповнення розрахунково-платіжної відомості та повідомлення про розміри виплат (розрахункового листка)
Сучасну торгівлю уже не можна уявити без електронних технологій. Інтернет-магазини, мобільні застосунки, оплата банківською карткою, використання для розрахунку Інтернет-банкінгу. А ще є електронні гроші та криптовалюти. Коли тут треба РРО/пРРО і фіскальний чек? У чому відмінність використання РРО/пРРО для накладеного платежу (післяплати) через Укрпошту та Нову пошту, кур’єра. Відповіді на ці питання з урахуванням позиції ДПС — у консультації
Платіжну інструкцію запровадили замість платіжного доручення. Тепер цей документ оформлюють лише з використанням номера рахунку у міжнародному форматі IBAN. Розбираємо, як правильно заповнити платіжну інструкцію, які реквізити вказати та на що звернути увагу, щоб уникнути помилок. Також наведемо приклад заповненого документа
