НБУ наголосив на тому, що банки мають вивчати суть діяльності клієнтів, проводити аналіз їх фінансового стану та мети проведення фінансових операцій не тільки щодо операцій з готівкою, а й безготівкових операцій.
А все через тенденцію до збільшення обсягів отримання клієнтами банків готівки з використанням платіжних карток.
У разі дослідження операцій суб’єктів господарювання, від яких надходили кошти, або які отримують кошти готівкою, банкам рекомендовано звертати увагу на таке, як:
- період діяльності не перевищує одного року з дня державної реєстрації суб’єкта;
- дата сплати учасниками статутного капіталу, який іноді складає незначну суму (наприклад, 1000 грн.), передбачено до закінчення першого року з дня державної реєстрації юрособи;
- одна особа є засновником та одночасно керівником та/або бухгалтером, й інших працівників у суб’єкта господарювання, крім керівника, немає;
- перед відкриттям рахунку в банку у суб’єкта господарювання відбулась зміна власників;
- за рахунком не здійснюються або здійснюється незначна кількість фінансових операцій, що пов’язані з господарською діяльністю, визначеною згідно з КВЕД;
- кошти, які регулярно (практично щоденно) надходять на карткові рахунки суб’єктів господарювання, в той самий або наступний операційний день отримуються з рахунку в готівковій формі;
- згідно з даними Єдиного державного реєстру судових рішень щодо клієнтів або їх контрагентів ведеться кримінальне провадження тощо.
Також НБУ нагадує, що банки мають право відмовитися від проведення підозрілої фінансової операції або встановлення (підтримання) ділових відносин з клієнтами, які здійснюють такі операції.
Лист НБУ від 13.04.2016 № 25-0004/31760
Готівкові розрахунки жорстко регулюються Національним банком та податківцями. Тут завжди є ризик порушити правила. Які розрахунки вважаються готівковими, а які безготівковими? Коли для готівкових розрахунків треба касовий апарат, де можна здійснювати готівкові розрахунки, чи є каса у підприємця — дізнайтеся у консультації
У статті дізнаєтеся, як правильно заповнити видаткову накладну і яким її реквізитам приділити особливу увагу
Що таке криптовалюта та чи легально нею користуватися, яке законодавче регулювання криптовалют існує насьогодні. Також мова піде про електронне декларування криптовалют, облік і оподаткування операцій з криптовалютами, питання фінансового моніторингу криптовалют як віртуальних активів
Платіжну інструкцію запровадили замість платіжного доручення. Тепер цей документ оформлюють лише з використанням номера рахунку у міжнародному форматі IBAN. Розбираємо, як правильно заповнити платіжну інструкцію, які реквізити вказати та на що звернути увагу, щоб уникнути помилок. Також наведемо приклад заповненого документа
Авансовий звіт — це документ, що підтверджує витрати працівника у відрядженні чи при господарських закупках. Покажемо, як правильно його скласти, коли подавати, які реквізити обовʼязкові, а також дамо зразки для безпомилкового заповнення
