Продавець на дату отримання авансу за договором № 1 визнав податкові зобов’язання з ПДВ. Надалі за домовленістю сторін дію договору припинили, а аванс зарахували в рахунок оплати товарів/послуг за договором № 2. Продавець має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання такої попередньої (авансової) оплати і зменшити нараховану суму податкових зобов’язань із ПДВ.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Такий розрахунок складають на дату підписання документа, на підставі якого кошти, отримані за договором № 1, зарахують у рахунок оплати вартості товарів/послуг за договором № 2. Такий розрахунок коригування реєструє в ЄРПН покупець. Зареєстрований розрахунок коригування є для постачальника підставою зменшити нараховані податкові зобов’язання, а для покупця — зменшити податковий кредит.
У разі прострочення сплати зобов’язань із ПДВ податківці нараховують пеню.
Якщо за договором № 2 товари/послуги вже поставили і постачальник склав податкову накладну, постачальник не складає податкову накладну за фактом зарахування авансу за договором № 1 в рахунок оплати вартості товарів/послуг за договором № 2.
Таблиця даних платника податків — це та додаткова інформація, яку подає платник ПДВ з метою убезпечити себе від блокування податкової накладної чи розблокувати таку, якщо її реєстрація уже призупинена. Сьогодні в консультації про нюанси заповнення та подання цього документа з урахуванням останніх роз’яснень ДПС.
Оновлена система моніторингу податкових накладних попри воєнний стан працює, результатом чого можливе блокування податкової накладної чи розрахунку коригування. У консультації експерта про те, як відбувається блокування накладних з урахуванням останніх змін
Чимало торгових підприємств стикалось із бажанням покупця повернути товар. Повернення товарів призводить до виникнення запитань щодо облікових процедур і податкових наслідків
У статті з’ясуємо, як заповнити розрахунок коригування до податкової накладної, коли повертають товари або аванс
Податковий кредит з ПДВ завжди був об’єктом прискіпливої уваги з боку податківців, так як впливає на обсяг податку сплаченого до бюджету. Сьогодні в консультації про право на податковий кредит з ПДВ, правила його обліку, податковий кредит з ПДВ проводки і приклади
У разі прострочення сплати зобов’язань із ПДВ 
