Скачати Алгоритм заповнення декларації з ПДВ
Нацбанк надав банкам право ідентифікувати і верифікувати фізичних осіб під час відкриття рахунків через третіх осіб.
Зокрема, банки отримали право:
- під час відкриття рахунку використовувати інформацію про ідентифікаційні дані клієнтів — фізичних осіб, отриману від іншого банку через систему BankID. Між банком, що відкриватиме рахунок, і банком, що є абонентом-ідентифікатором, має бути укладений відповідний договір доручення;
- доручати резидентам (юрособам, ФОП, фізособам-агентам) на договірній основі ідентифікувати і верифікувати клієнтів банку — фізичних осіб.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Національний банк також:
- дозволив перераховувати кошти в національній валюті з поточного рахунку фізособи-резидента на поточний рахунок фізособи-нерезидента, коли фізособа-нерезидент продає власне майно на території України фізособі-резиденту, якщо це майно не є об’єктом інвестиційної діяльності в Україні;
- скасував норму щодо подання фізособою, яка провадить незалежну професійну діяльність, до банку під час відкриття рахунку копії документа, що підтверджує взяття цієї особи на облік в органі ПФУ;
- надав право фізособам зараховувати на поточні рахунки кошти від погашення успадкованих ощадних (депозитних) сертифікатів і відсотків за ними;
- визначив, що іноземні представництва, які використовують найману працю і відповідно до законодавства України є платниками ЄСВ, мають подавати до банку копії документа, що підтверджує взяття їх на облік у відповідному органі контролю;
- врегулював проведення фізособою-резидентом розрахунків в іноземній валюті з первинним дилером за операціями з розміщення облігацій внутрішньої державної позики України, номінованих в іноземній валюті.
Постанова чинна з 29.12.2018.
Новий закон про валюту: до чого готуватися бухгалтеру
ГАВРИЛОВА Олена адвокат, партнер Адвокатського об’єднання «Едвайзер», Київ
Покроково і з прикладами про те: • Закон України «Про валюту і валютні операції»: головні положення (що залишилось, що скасовано, а що нового); • коли зміни починають діяти; • нормативно-правові акти, які втрачають силу; • валютні операції: інвестування без обмежень, кредити без реєстрації — заміна слів чи процедури; • ЗЕД: чи стане простіше працювати; • розрахунки в інвалюті в Україні та переказ коштів за кордон, купівля/продаж валюти: чи спростять відносини між українськими та іноземними підприємствами; • валютний контроль: які операції звільнені від контролю, а які підпадають під нього; • який порядок, хто і як здійснюватиме контроль; • відповідальність і санкції: які штрафи скасують, посилять чи доповнять
