Скачати Алгоритм заповнення декларації з ПДВ
Датою виникнення податкового зобов’язання з ПДВ у разі експорту є дата оформлення митної декларації, тобто дата завершення процедури митного оформлення операції. Цю дату визначають за фактом проставлення на всіх аркушах декларації особистої номерної печатки посадової особи митного органу, за електронного декларування — за фактом засвідчення електронної митної декларації після перетворення її у візуальну форму ЕЦП посадової особи митного органу.
Якщо дата оформлення митної декларації і дата фактичного перетину митного кордону товарами припадають на різні податкові періоди, датою виникнення податкових зобов’язань з ПДВ є дата оформлення митної декларації. На дату виникнення податкових зобов’язань потрібно скласти податкову накладну і зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Податкове законодавство дає можливість застосовувати пільги і тим самим дозволяє заощаджувати на податках. Однак поводьтеся обачно із ПДВ-пільгами — вони можуть приховувати загрозу. Хто із платників податків має бути напоготові та як «розрулити» цю ситуацію — розглянемо у консультації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної, правила нумерації та типів причин
Допоможемо правильно заповнити податкову накладну, складену за щоденними підсумками операцій із постачання товарів чи послуг кінцевому споживачеві — неплатнику ПДВ
Можете потрапити в пастку системи електронного адміністрування ПДВ, якщо погасите поточні зобов’язання за рахунок переплати ПДВ, що виникла після того, як подали зменшувальний уточнюючий розрахунок. Аби цього не сталося, дійте за інструкцією від експерта
