Затверджено Положення про застосування запобіжних заходів щодо держав, які не виконують рекомендації міжнародних організацій, задіяних у сфері боротьби з відмиванням доходів
Затверджено Положення про застосування запобіжних заходів щодо держав, які не виконують або неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення.
Документ визначає процедуру застосування суб’єктами первинного фінансового моніторингу (СПФМ) запобіжних заходів як безпосередньо щодо таких ризикованих держав, так і до клієнтів, місцем проживання (перебування, реєстрації) яких є ризикована держава.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Причому під СПФМ у цьому разі розуміють операторів поштового зв’язку, що проводять операції з переказу коштів, а також їх філії, інші відокремлені підрозділи та дочірні підприємства, створені у ризикованих державах.
Щодо клієнтів із ризикованих держав СПФМ, зокрема, встановлює високий ризик та вживає певних запобіжних заходів, у т. ч.:
- поглиблено перевіряє клієнта до встановлення з ним ділових відносин;
- повідомляє Держфінмоніторинг про фіноперації з клієнтами ризикованих держав;
- попереджає представників нефінансового сектору про те, що операції з фізособами або юрособами у ризикованих державах можуть містити ризик відмивання коштів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму;
- уточнює не рідше 1 разу на рік дані про клієнтів, з якими встановлено ділові відносини.
Наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
Маєте справу з рахунком-фактурою у внутрішніх операціях чи інвойсом у ЗЕД? Пам’ятайте, що не кожен рахунок має статус первинного документа, і не за кожним рахунком відбувається оплата. Які умови треба виконати, аби рахунок вважався первинним документом, бланк рахунку-фактури — у консультації
У консультації про особливості зведених податкових накладних та їхні типи, про компенсуючі податкові накладні та накладні на безперервні й ритмічні поставки, про податкові накладні на мінімальну базу, а також приклади зведених податкових накладних
У консультації про те, якою буває відпустка без збереження заробітної плати, які правила її надання, на розрахунок яких виплат вона в майбутньому впливає. Експерт підготував для вас добірку зразків, які ви зможете скачати: зразок заяви на відпустку за власний рахунок, зразок наказу на відпустку за власний рахунок, приклад заяви на відпустку за власний рахунок під час воєнного стану
Авансовий звіт — це документ, що підтверджує витрати працівника у відрядженні чи при господарських закупках. Покажемо, як правильно його скласти, коли подавати, які реквізити обовʼязкові, а також дамо зразки для безпомилкового заповнення
Z-звіт — це обов’язковий денний звіт касового апарату — як звичайного, так і програмного. Друкувати його чи ні, як, де і скільки зберігати, як часто формувати Z-звіт, електронний Z-звіт, особливості Z-звітів програмних РРО, відповідальність за порушення — в огляді
