Підприємство склало податкову накладну (ПН) не на повний обсяг поставленого товару, а на його частину. Таку помилку виправте за допомогою розрахунку коригування (РК). ПН із помилкою виведіть у «нуль».
СКАЧАТИ БЛАНК ПОДАТКОВОЇ НАКЛАДНОЇ 2019
Окрім цього постачальник складає нову ПН (правильну) на дату фактичного відвантаження і на повний обсяг поставленого товару.
Суму ПДВ за неправильною ПН не можна включати до податкового кредиту.
Суму податку за правильною ПН включайте до податкового кредиту протягом 1095 к. дн. з дати її складання, якщо своєчасно зареєстрували її в Єдиному реєстрі податкових накладних. Якщо спізнилися з реєстрацією — з дати її реєстрації і до спливу 1095 к. дн. з дати її складання.
ТОП-публікації Експертус Головбух
Додайте цю статтю в корисне й тримайте напохваті. Вона підказуватиме, як виправити помилки у зведених ПН. Рекомендації експерта підкріпили прикладом і зразками
ПДВ, безумовно, є найбільш штрафонебезпечним податком, що вимагає складного обліку та адміністрування. У цьому огляді ми розглянемо можливі штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних або коригування розрахунків
Таблиця даних платника податків — це та додаткова інформація, яку подає платник ПДВ з метою убезпечити себе від блокування податкової накладної чи розблокувати таку, якщо її реєстрація уже призупинена. Сьогодні в консультації про нюанси заповнення та подання цього документа з урахуванням останніх роз’яснень ДПС.
Оновлена система моніторингу податкових накладних попри воєнний стан працює, результатом чого можливе блокування податкової накладної чи розрахунку коригування. У консультації експерта про те, як відбувається блокування накладних з урахуванням останніх змін
У статті з’ясуємо, як заповнити розрахунок коригування до податкової накладної, коли повертають товари або аванс
