Якщо у податковій накладній (ПН) не заповнили графу «Код ставки», або зазначили помилковий код ставки, то у розрахунку коригування (РК) до такої ПН її кількісні (вартісні) показники зазначайте зі знаком «-», та додайте новий рядок, який містить правильні значення і зазначайте відповідний код ставки.
У полі «Дата складання» — дату, на яку виявили помилку.
В обох рядках такого РК — код причини коригування 104 та однакову групу коригування.
Разом з тим, для операцій, що оподатковують, і операцій, звільнених від оподаткування, складаються окремі ПН (п. 201.5 Податкового кодексу України). Тому якщо за операціями з постачання, що оподатковують, у ПН зазначили код ставки на операції з постачання, які звільнені від оподаткування, то для виправлення помилки складайте РК, в якому у табличній частині зі знаком «-» зазначайте обсяг операцій з постачання товарів/послуг, за якими зазначили код ставки за операціями, звільненими від оподаткування. У такому РК зазначайте код причини коригування 102.
Далі складайте нову ПН з кодом ставки на операції, які оподатковуєте за ставкою 20 (7, 0)%.
За матеріалами ГУ ДПС у Тернопільській області
Якщо трапилося так, що вашу податкову накладну заблокували, варто докласти зусиль для її розблокування. У цьому допоможуть алгоритм розблокування податкових накладних у 2024 році та зразки, що будуть необхідні вам у процесі розблокування податкових накладних
Таблиця даних платника податків – це та додаткова інформація, яку подає платник ПДВ з метою убезпечити себе від блокування податкової накладної чи розблокувати таку, якщо її реєстрація уже призупинена. Сьогодні в консультації про нюанси заповнення та подання цього документа з урахуванням останніх роз’яснень ДПС.
Червень ― наша боротьба триває, ми мужньо боремося з ворогом та продовжуємо працювати. Виробничий календар на червень 2024 та податковий календар на червень, допоможе бухгалтеру вчасно подати звітність та сплатить податки
У консультації про розрахунок коригування до податкової накладної та причини коригувань, які податкова визначила для його складання. Наведемо умовні коди в розрахунку коригування, їхнє призначення та приклади складання розрахунків коригування з різними кодами («101», «102», «103», «104» і «301»)
Обов’язок платників ПДВ вчасно реєструвати податкові накладні під час воєнного стану й надалі діє, попри всі перебої з електропостачанням. З актуальною формою податкової накладної та особливостями її складання допоможе ознайомитися роз’яснення експерта. У консультації знайдете зразки заповнення податкової накладної для типових ситуацій
