21 травня 2015 року Верховна Рада прийняла Закон «Про внесення змін до Закону України «Про внесення змін до деяких законів України щодо відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи» № 475-VIII (далі — Закон), яким, зокрема, передбачено такі нововведення.
До реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи включається інформація про її кінцевого бенефіціарного власника (контролера), у тому числі кінцевого бенефіціарного власника її учасника (засновника), якщо учасник (засновник) — юридична особа.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Не включається така інформація до реєстраційної картки для проведення державної реєстрації політичних партій, творчих спілок, їх територіальних осередків, адвокатських об’єднань, торгово-промислових палат, релігійних організацій, державних і комунальних підприємств.
У разі відсутності у новоствореної юридичної особи кінцевого бенефіціарного власника (контролера) подаються відомості про його відсутність.
Окрім цього, Законом продовжено на чотири місяці (тобто до 25 вересня 2015 року) строк подачі юридичними особи, зареєстрованими до набрання чинності Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб та публічних діячів» від 14.10.2014 № 1701-VII, відомостей про свого кінцевого бенефіціарного власника (контролера).
Зазначені відомості не подаються:
- політичними партіями, творчими спілкам, їх територіальними осередками, адвокатськими об’єднаннями, торгово-промисловими палатами, релігійними організаціями, державними та комунальними підприємствами;
- юридичними особами, учасниками яких є винятково фізичні особи, якщо кінцеві бенефіціарні власники (контролери) таких юридичних осіб збігаються з їх учасниками. У цьому випадку учасники — фізичні особи є бенефіціарними власниками (контролерами) такої юридичної особи;
- юридичними особами, які подали державному реєстратору відомості про свого кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів), у тому числі кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів) їх засновника, якщо засновник — юридична особа.
До внесення відповідних змін до реєстраційних карток, затверджених наказом Мін’юсту від 14.10.2011 № 3178/5, відомості про відсутність бенефіціара необхідно вказувати у графі «Прізвище, ім’я, по батькові (за наявності)» блоку «Відомості про кінцевих бенефіціарних власників (контролерів)» відповідної форми.
На сьогодні відповідну реєстраційну картку можна подати державному реєстратору особисто або надіслати її поштовим відправленням. Якщо документи надсилаються державному реєстратору поштовим відправленням, справжність підпису заявника на реєстраційній картці повинна бути нотаріально засвідчена.
Також у територіальних органах Міністерства юстиції України у Вінницькій, Київській областях, Головному територіальному управлінні юстиції у м. Києві, Івано-Франківському міському управлінні юстиції та Калуському міськрайонному управлінні юстиції Івано-Франківської області запроваджено реалізацію пілотного проекту «Екстериторіальність». Тобто юрособи можуть подати відповідну реєстраційну картку до будь-якого державного реєстратора в межах цих територій.
