⚡️НОВА ПОДАТКОВА НАКЛАДНА ТА ПДВ-ДЕКЛАРАЦІЯ: ЧИ СТАЛАСЯ РЕВОЛЮЦІЯ⚡️
У податковій накладній (далі — ПН), складеній на операції з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування ПДВ, у графі «Складена на операції, звільнені від оподаткування» верхньої лівої частини робите помітку «Без ПДВ».
До розділу А табличної частини ПН (рядки I – X) вносите узагальнюючі дані за операціями, на які складаєте таку ПН, а саме:
- у рядку I зазначаєте загальну суму коштів, що підлягають сплаті з урахуванням ПДВ;
- у рядку IX — загальний обсяг постачання товарів/послуг.
Рядки II—VIII розділу А не заповнюєте.
До розділу Б табличної частини ПН вносите дані у розрізі номенклатури постачання товарів/послуг, а саме:
1) у графі 2 зазначаєте опис (номенклатура) товарів/послуг продавця;
2) у графах 3.1, 3.3 — код товару згідно з УКТ ЗЕД або код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг;
3) у графах 4 та 5 — одиницю виміру товарів/послуг;
4) у графі 6 — кількість (об’єм, обсяг) постачання товарів/послуг;
5) у графі 7 — ціну постачання одиниці товару/послуги без урахування ПДВ;
6) у графі 8 — код ставки 903;
7) у графі 9 — код відповідної пільги з Довідниками податкових пільг;
8) у графі 10 — обсяг постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ;
9) графа 11 – не заповнюєте. Нулі, прочерки та інші знаки чи символи у цій графі не проставляють.
За інформацією ГУ ДПС у Волинській області
Річний перерахунок ПДВ за 2025 рік потрібен тим, хто має одночасно й оподатковувані, й неоподатковані податком доходи. Такі платники нараховують компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ, а потім проводять їхнє уточнення, тобто перерахунок ПДВ в кінці року. У консультації мова піде про те, як здійснити такий перерахунок, скласти розрахунок коригування до компенсуючих податкових накладних та як відобразити все це у податковій декларації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Щоб включити маркетингові послуги до складу витрат і податкового кредиту, підприємство має надати податківцям переконливу доказову базу. З’ясуємо, які документи потрібні, які послуги вважають маркетинговими і як правильно підтвердити їх зв’язок із господарською діяльністю
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
