Штрафи за порушення вимог трансфертного ціноутворення ▶️
Лист Мін’юсту від 20.09.2021 № 82310/8.4.4/32-21
Для встановлення відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи та внесення їх до ЄДР державному реєстратору разом із відповідною заявою щодо державної реєстрації подають, зокрема, такі документи, як:
- структура власності;
- нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є КБВ юридичної особи, — для фізичної особи-нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, — для фізичної особи -резидента.
Наявність в ЄДР даних про серію та номер паспорта громадянина України або паспортного документа іноземця передбачена положеннями пункту 9 частини другої статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-IV. Вказані дані вносять з поданої заяви щодо державної реєстрації. Тому і документом, що подають разом із вказаною заявою, має бути той документ, реквізити якого вказані у заяві.
А отже нотаріально засвідчена копія потрібна для паспорта-книжечки громадянина України або паспортного документа іноземця. Дані ID-карток держреєстратор може перевірити за даними Єдиного демографічного реєстру.
Юридичні особи мають надати оновлену інформацію про кінцевих бенефіціарних власників і структуру власності. З’ясуємо, коли і в якій формі це потрібно зробити.
