Правила зобов’язані виконувати всі учасники ринку небанківських фінансових послуг (далі ― УРНФП), держрегулювання та нагляд за діяльністю яких здійснює НБУ із 01.07.2020 (Закон України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо удосконалення функцій із державного регулювання ринків фінансових послуг» від 12.09.2019 № 79-IX).
Фінмоніторинг: як стати на облік і повідомляти про фінансові операції ⏩
Коли Правила наберуть чинності, розпорядження попереднього регулятора, якими встановлювалися вимоги до звітності, втратять чинність.
Правила визначають:
- УРНФП, що подають звітність: вони поширюватимуться на страховиків, страхових та перестрахових брокерів, кредитні спілки, ломбарди, інші фінансові установи, а також на юросіб ― суб’єктів господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінустановами, але мають визначену законодавством України можливість надавати послуги з фінлізингу (лізингодавці);
- форму для подання даних звітності;
- вимоги до порядку формування показників звітності;
- перелік, формат, періодичність та строки подання звітних файлів;
- перелік, формат та строки подання е-документів до НБУ (приміток та пояснювальних записок до звітності);
- порядок накладання КЕП на дані звітності.
Правила затверджені постановою НБУ від 25.11.2021 № 123 «Про затвердження Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України». Вона набирає чинності 01.01.2022.
За повідомленням НБУ
Що таке криптовалюта та чи легально нею користуватися, яке законодавче регулювання криптовалют існує насьогодні. Також мова піде про електронне декларування криптовалют, облік і оподаткування операцій з криптовалютами, питання фінансового моніторингу криптовалют як віртуальних активів
Платіжну інструкцію запровадили замість платіжного доручення. Тепер цей документ оформлюють лише з використанням номера рахунку у міжнародному форматі IBAN. Розбираємо, як правильно заповнити платіжну інструкцію, які реквізити вказати та на що звернути увагу, щоб уникнути помилок. Також наведемо приклад заповненого документа
Авансовий звіт — це документ, що підтверджує витрати працівника у відрядженні чи при господарських закупках. Покажемо, як правильно його скласти, коли подавати, які реквізити обовʼязкові, а також дамо зразки для безпомилкового заповнення
Що таке електронні гроші, який їхній вплив на оподаткування, бухгалтерський облік операцій з електронними грошима, чим вони відрізняються від цифрових грошей і криптовалют — ці та інші пов’язані питання у цьому огляді
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
