НБУ вимагає від банків підтвердження того, що в документах клієнтів на купівлю інвалюти відсутні ознаки удаваних угод. Із цією метою фахівцям банку рекомендовано аналізувати, зокрема, таку інформацію:
- дата відкриття рахунків клієнта, який надав заявку на купівлю валюти;
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
- дата державної реєстрації клієнта, розмір статутного капіталу, перелік засновників (із зазначенням їх частки у статутному капіталі), кількість працівників.
Також їм необхідно впевнитись:
- чи передбачає контракт поставку товарів (продукції/робіт/послуг) на територію України та строки їх поставки;
- що особи, в інтересах яких проводиться фінансова операція, відсутні у переліках осіб, до яких застосовані санкції ЄС та США.
Крім того, НБУ відмітив ознаки удаваних угод:
- продаж нерезидентом низьколіквідних цінних паперів українських емітентів, а також ОВДП за цінами, значно вищими за їх номінальну вартість;
- повернення іноземним інвесторам дивідендів;
- купівля у нерезидента частки в статутному капіталі за завищеними цінами;
- погашення заборгованості перед нерезидентами за правочинами, якими передбачено уступку права вимоги;
- у яких предметом контракту є товари (продукція/роботи/послуги), які не мають постійної ринкової вартості (консалтингові, аудиторські, юридичні послуги, роялті, інші об’єкти інтелектуальної власності тощо).
Висновок стосовно кожної операції має зберігатися у банку та надаватися на запит НБУ разом із запитуваними документами та поясненнями.
Повне або часткове копіювання матеріалу дозволено лише за умови посилання на портал «Головбух24»
