Окрім виїзної, проводитись може і безвиїзна планова перевірка відповідних суб’єктів первинного фінмоніторингу, зокрема, у випадку неможливості організувати проведення перевірки за місцезнаходженням СПФМ
Зазнав змін Порядок проведення перевірок Державною службою фінансового моніторингу України суб’єктів первинного фінансового моніторингу, затверджений наказом Мінфіну від 05.01.2012 № 5.
Нагадаємо, що до суб’єктів первинного фінмоніторингу (СПФМ) відносяться: профучасники ринку цінних паперів; компанії з управління активами; аудитори, ФОП, які надають послуги з бухобліку, суб’єкти господарювання, які надають юрпослуги (не в рамках трудових відносин); юрособи, які не є фінустановами, але надають окремі фінансові послуги.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Змінами передбачається, що окрім виїзної, проводитись може і безвиїзна планова перевірка відповідних суб’єктів, зокрема, у випадку неможливості організувати проведення перевірки за місцезнаходженням СПФМ та/або його відокремленого підрозділу.
Така перевірка розпочинається не раніше ніж через 10 календарних днів із дати отримання СПФМ та/або його відокремленим підрозділом повідомлення про її проведення.
Надання суб’єктом, що перевіряється, документів або інформації, необхідних для проведення планової безвиїзної перевірки, здійснюється на підставі письмового запиту, надісланого на його адресу (рекомендованим листом з повідомленням про вручення або нарочним). Повідомлення про проведення планової або позапланової безвиїзної перевірки та підстави для її проведення зазначаються у запиті.
У разі неможливості проведення перевірки через відсутність у перевіряючих підтвердження про отримання СПФМ та/або його відокремленим підрозділом такого повідомлення, останнє направляється повторно.
У разі ж повторного повернення до Держфінмоніторингу повідомлення про проведення перевірки у зв’язку з неможливістю вручення його відповідному суб’єкту складається відповідний акт про неможливість проведення перевірки.
Наказ набере чинності з дня його офіційного опублікування.
Допомога у зв’язку з вагітністю та пологами або, як її ще називають, декретні, — це обов’язкова виплата з ПФУ, яку отримує кожна жінка при наданні спеціального лікарняного «вагітність і пологи». У огляді детально про виплату декретних у 2026 році, зокрема документальне оформлення та порядок нарахування та оподаткування декретних
Видача коштів фізичній особі призводить до появи дебіторської заборгованості та супроводжується дотриманням правил звітування по таким коштам. Як документально оформити видачу, подальший облік таких коштів, коли необхідно оподаткувати підзвітні кошти? Дамо відповідь на всі ці питання в цьому огляді
Організація бухгалтерського обліку на підприємстві передбачає не тільки вирішення питань облікової політики, але, насамперед, кадрової політики. Хто буде вести облік? Однак відібрати найманих працівників замало — необхідно ще й правильно їх документально оформити. Одним із обов’язкових документів є посадова інструкція бухгалтера, посадова інструкція головного бухгалтера. Яким має бути їхній зміст, їхня обов’язковість та відповідальність — про це в консультації
Реєстрація ФОП є важливим кроком для тих, хто планує розвивати свій бізнес в Україні. Ця процедура містить кілька етапів, як-от підготовку документів, подання заяви та отримання відповідних дозволів. Після успішної реєстрації ФОП отримує право провадити підприємницьку діяльність, а також користується низкою податкових та правових переваг. Важливо дотримати всіх вимог, щоб провести успішну реєстрацію ФОП
Декларація про майновий стан, декларація про доходи — це назви однієї і тієї ж декларації, яку подають фізособи в податкову. Розповімо, коли й кому подати декларацію про доходи. Також розглянемо приклад, як заповнити декларацію про доходи фізичної особи та фізичних осіб-підприємців за оновленою формою
