Податківці підказали, яку графу розділу Б податкової накладної (3.1 чи 3.3) заповнювати при передачі товару, виготовленого з давальницької сировини
Дізнайтеся скільки часу має платник ПДВ, щоб розблокувати РК Порядок заповнення податкової накладної затвердив Мінфін наказом від 31.12.2015 № 1307 (далі — Порядок).
До граф 3.1, 3.3 вносять дані щодо коду товару згідно з УКТ ЗЕД або код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг; далі — ДКПП (п. 16 Порядку).
Графи 3.1, 3.3 заповнюють на всіх етапах постачання товарів/послуг:
- у разі постачання товару заповнюють графу 3.1, в якій зазначають код товару згідно з УКТ ЗЕД;
- у разі постачання послуги заповнюють графу 3.3, в якій зазначають код послуги згідно з ДКПП.
При передачі продукції, виробленої з давальницької сировини, оподаткуванню ПДВ підлягає операція з постачання послуг з переробки давальницької сировини. Виконавець на дату першої події, нараховує ПДВ виходячи з вартості таких послуг.
У розділі Б податкової накладної, що складає за операцією з постачання послуг з переробки давальницької сировини, заповнює графу 3.3. У ній зазначає код послуги згідно з ДКПП.
ЗІР, категорія 101.16
Податкову накладну зареєстрували за рішенням суду? Розберемо, коли можна включити її до податкового кредиту, на які дати орієнтуватися та що врахувати, щоб уникнути претензій від податкової
Податкове законодавство дає можливість застосовувати пільги і тим самим дозволяє заощаджувати на податках. Однак поводьтеся обачно із ПДВ-пільгами — вони можуть приховувати загрозу. Хто із платників податків має бути напоготові та як «розрулити» цю ситуацію — розглянемо у консультації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної, правила нумерації та типів причин
Допоможемо правильно заповнити податкову накладну, складену за щоденними підсумками операцій із постачання товарів чи послуг кінцевому споживачеві — неплатнику ПДВ
Можете потрапити в пастку системи електронного адміністрування ПДВ, якщо погасите поточні зобов’язання за рахунок переплати ПДВ, що виникла після того, як подали зменшувальний уточнюючий розрахунок. Аби цього не сталося, дійте за інструкцією від експерта
