Благодійна організація: облік та звітність
Лист Мінюсту від 27.12.2023 № 173167/8.4.3/32-23
Юрособи, зареєстровані до набрання чинності нормативно-правовими актами, якими затверджені положення про форму та зміст структури власності і методологія визначення юрособою кінцевого бенефіціарного власника (КБВ), подають інформацію про КБВ та структуру власності протягом шести місяців з дня набрання чинності нормативно-правовими актами, якими затвердять положення про форму та зміст структури власності і методологію визначення юрособою КБВ, але не раніше 90 днів з дня припинення або скасування воєнного стану в Україні (ч. 4 розділу X Прикінцевих та перехідних положень Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX; далі — Закон № 361.
У разі виявлення юрособою після набрання нормативно-правовими актами, якими будуть затверджені положення про форму та зміст структури власності і методологія визначення юрособою КБВ, неповноти, неточностей чи помилок у раніше поданій державному реєстратору інформації про КБВ та структуру власності юрособи, така особа протягом шести місяців з дня набрання чинності такими нормативно-правовими актами повторно подає виправлені відомості в порядку, передбаченому Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-IV.
Методологію визначення юридичною особою КБВ затвердили Кабмін та НБУ постановою від 19.09.2023 № 1011. Вона набрала чинності 03.10.2023.
А от зміни до Положення про форму та зміст структури власності, затвердженого наказом Мінфіну від 19.03.2021 № 163 наразі не внесли.
Мінфін вже розробив проєкт наказу «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19.03.2021 № 163», який оприлюднив на своєму офіційному вебсайті та надіслав на погодження до заінтересованих органів.
Тож, початок перебігу строку, з якого Законом № 361 встановлюють обов'язок щодо подання чи виправлення відомостей про КБВ та структуру власності юрособи, відбудеться з дня набрання чинності наказом Мінфіну «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19.03.2021 № 163».
Про дату початку перебігу строку та дату його закінчення Мінюст поінформує суб'єктів держреєстрації додатково після того, як стане відома дата набрання чинності вищевказаним наказом Мінфіну.
