Нацбанк ухвалив Положення про порядок організації виконання окремих вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу, валютного нагляду, нагляду у сфері реалізації спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій) протягом дії воєнного стану
Така потреба зумовлена оновленням законодавства України, у тому числі законодавства з питань адміністративної процедури.
У Положенні, зокрема, передбачили застосування банками та небанківськими установами протягом дії воєнного часу:
- спрощеного механізму ідентифікації та верифікації банками покупців облігацій внутрішньої державної позики «Військові облігації»;
- підвищених лімітів для здійснення банками спрощених способів віддаленої ідентифікації та верифікації клієнтів-фізичних осіб;
- особливого порядку актуалізації даних про клієнтів в умовах, коли немає можливості встановити з ними контакт;
- умов прийняття від фізичної особи ідентифікаційного документа, строк дії якого закінчився, а також до якого не додали фотокартку в разі досягнення нею 25- чи 45-річного віку;
- можливості отримання від фізичної особи пенсійного посвідчення як додаткового ідентифікаційного документа під час проведення банком відеоверифікації.
У Положенні також визначений особливий порядок використання Нацбанком деяких інструментів нагляду протягом дії воєнного стану, зокрема:
- можливість обрання банком / установою адреси місцезнаходження, за якою проводитимуть виїзну перевірку;
- визначення особи, уповноваженої представляти інтереси банку / установи на час проведення виїзної перевірки;
- оновили порядок доведення до відома банка / установи рішення про застосування заходів впливу за порушення вимог законодавства / письмової вимоги НБУ.
Положення затвердив Нацбанк постановою від 20.12.2024 № 153. Документ набирає чинності з 1 січня 2025 року.
За інформацією НБУ
Найбільш повсякденна операція у бухгалтерському обліку? Мабуть, це облік розрахунків, адже придбання товарів, робіт, послуг відбувається мало не щодня. Які рахунки використовуються, облік податкового кредиту з ПДВ, як впливає система оподаткування на розрахунки та в якій формі їх можна проводити, розрахунки в іноземній валюті — це питання даного огляду.
Провели інвентаризацію та задокументували її результати. Якщо отримали розбіжності з даними бухгалтерського обліку, то виходить нестача, надлишок або ж пересортиця. Як це все обліковувати та оподатковувати щодо запасів і необоротних активів — дізнаєтеся в консультації
Сьогодні більшість суб’єктів господарювання чим може допомагає українській армії. Хто коштами, хто товарами, хто медикаментами. Як обліковувати й оподатковувати благодійну допомогу, яку підприємство надає армії — у статті
Один зі способів для бізнесу втриматися в ці непрості часи — отримати грант. Де шукати гранти, як їх отримати й оподаткувати, пояснив експерт
Облік безнадійної дебіторської заборгованості. Списання безнадійної дебіторки через резерв та без нього. Приклади бухгалтерських проведень зі списання безнадійної дебіторської заборгованості. Виправлення помилок, якщо безнадійну дебіторку не списали. Вплив списання дебіторської заборгованості на податок на прибуток
