Відповідь
Таблиця 2 додатку 3 до декларації з ПДВ заповнюється наступним чином:
- В графі 2 зазначається індивідуальний податковий номер (далі – ІПН) платника податку – постачальника (без його назви).
При формуванні від’ємного значення за рахунок:
- ввезення товарів на митну територію України зазначається власний ІПН;
- отримання від нерезидента послуг, місце постачання яких визначено на митній території України – умовний ІПН «500000000000».
Показники від’ємного значення (графи 3-6) заповнюються в хронологічному порядку їх виникнення, починаючи зі звітного періоду, який є найближчим до дати подання декларації (найновіший звітний період) та закінчуючи найбільш давнім звітним періодом:
- в графах 3-4 вказується звітний (податковий період) у якому виникло від’ємне значення у форматі: дві цифри місяця (графа 3) та чотири цифри року (графа 4);
- в графі 5 зазначається вся сума від’ємного значення ПДВ, сформована від постачальника, зазначеного у графі 2 у звітному періоді, зазначеному в графах 3-4;
- в графі 6 відображається сума із графи 5, яка фактично сплачена у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальнику товарів/послуг або до Державного бюджету України.
Значення рядка «Усього» графи 6 таблиці 2 додатку 3 до декларації з ПДВ дорівнює значенню рядка 2 графи 3 таблиці 1 додатку 3 до декларації з ПДВ.
ЗІР, 101.20
У консультації розповімо про загальні правила подання ПДВ-звітності: в які строки, періоди, способи звітувати та коли можна не подавати звітності. Також розглянемо нову форму декларації з ПДВ
Експерт допоможе скласти додаток 2 до декларації з ПДВ. Скористайтеся підказками, як заповнити додаток 2 до декларації з ПДВ
В аналітиці експерт розбирає, що таке ПДВ, все про ПДВ 2024 – ставки, платники, бюджетне відшкодування, податкові пільги, призупинення перебігу строків давності, звільнення від ПДВ товарів, необхідних на фронті
У консультації експерт роз’яснить, як виправити помилки у податковій декларації з ПДВ за допомогою подачі уточнюючого розрахунку та як заповнити рядки цього податкового звіту. Розглянемо приклади заповнення уточнюючого розрахунку при виправлення помилок, які занизили чи завищили податкові зобов’язання або податковий кредит з ПДВ
Експерт допоможе скласти додаток 1 до декларації з ПДВ. Скористайтеся підказками, щоб швидко та без помилок внести дані з ПН та РК до відповідних таблиць
