Відповідь
Скачати Алгоритм заповнення декларації з ПДВ
Якщо платник податку при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню за основною ставкою, складав податкову накладну на операції з постачання товарів/послуг, які оподатковуються за ставкою 7 відс., то з метою виправлення помилки у податковій накладній платник податку повинен скласти розрахунок коригування до податкової накладної, в якому у полі «Дата складання» вказати дату, на яку було виявлено помилку, зазначити код причини коригування «104» та у табличній частині зі знаком «-» вказати обсяг операцій з постачання товарів/послуг, що був зазначений за ставкою 7 відс., та зі знаком «+» зазначити обсяг операцій, що підлягає оподаткуванню за ставкою 20 відсотків.
Якщо у податковій накладній було відображено обсяг операцій з постачання товарів/послуг, що підлягає оподаткуванню за ставкою 20 відсотків, відобразити такий обсяг зі знаком «-», та зі знаком «+» зазначити обсяг операцій, що підлягає оподаткуванню за ставкою 7 відсотків.
В обох випадках у полі «Код ставки» має бути вказана відповідна ставка податку, а у розділі «А» має бути заповнений рядок, який відповідає правильній ставці податку.
Читати повний текст
ЗІР, категорія 101.16
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної за кожною її графою
Реєстрація податкових накладних обов’язкова, адже без неї вони фактично недійсні. А ще —загрожує штрафом несвоєчасна реєстрація податкових накладних. Однак в умовах воєнного стану правила дещо змінилися. В огляді експерт розбирає строки реєстрації податкових накладних, порядок реєстрації податкових накладних та граничний термін реєстрації податкових накладних
