Незабаром — кінець року, тож саме час готуватися до подання річної звітності. Хочете уникнути ризиків і податкових пасток — довідайтеся про побудову ефективної облікової політики підприємства на ДВОМОДУЛЬНОМУ СЕМІНАРІ
ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ТА ПДВ: НАГАЛЬНІ ПИТАННЯ
10-11 грудня 2015 року, Київ
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності
МОДУЛЬ І. Річна фінансова звітність та формування ефективної облікової політики
10 грудня 2015 року
ЛЕКТОР: Іван ЧАЛИЙ — кандидат економічних наук, провідний аналітик з питань податкового та бухгалтерського обліку, відомий автор публікацій у найбільш авторитетних українських виданнях для бухгалтерської аудиторії.
Закон про бухгалтерський облік як засіб оптимізації податкових платежів. Судження керівництва як основа прийняття рішень у критичних питаннях та підґрунтя для побудови оптимальної моделі облікової політики.
1. Нова форма декларації з податку на прибуток
Законодавче підгрунтя декларації та законопроекти щодо внесення змін до ПК
Додатки до декларації та додатки до додатків
Додаток РІ: різні джерела коригувань фінрезультату
Які форми фінзвітності вимагатимуть податківці
Податкова та бухгалтерська термінологія — важливо не заплутатися
2. Перші роз’яснення податківців щодо податку на прибуток: тривожні симптоми
Як готувати обліково-політичну систему до захисту інтересів підприємства
3. Облікова політика при визнанні доходів: обачність як інструмент «гальмування» прибутку
Докладний аналіз критеріїв, які дають змогу фіксувати доходи, контроль, ризики та вигоди, достовірність витрат, отримання економічної вигоди, прогнози щодо фінансових результатів
Ситуації застосування «касового» методу
4. Облік витрат: проблемні ситуації
5. Собівартість як база ПДВ: вплив управлінського обліку на показники фінансової звітності
Загальновиробничі витрати — розподіл та ідентифікація в різних режимах роботи підприємства
Амортизація: податкова та бухгалтерська. Різні бази, різні строки, однакова методологія. Коригування і «невиробничість» — сумнівні тлумачення податківців
Економічне прогнозування — серйозний чинник формування показників витрат. Уцінка та зменшення корисності: вплив податкових коригувань
6. Резервування витрат у забезпеченнях: проблеми оцінок
Резерв сумнівних боргів — податкова пастка
Забезпечення з оплати праці: що визнається в податковому обліку (відпускні, преміальні програми, вихідні бонуси при звільненні)
Обтяжливі контракти: завтрашні збитки зменшують сьогоднішній прибуток
Забезпечення під демонтаж основних засобів та від’ємна ліквідаційна вартість
7. «Справедливі» переоцінки інвестиційної нерухомості та цінних паперів: податково-коригувальна пастка
8. Програми лояльності клієнтів: знижки, премії, бонусні бали, безкоштовні юніти тощо
Як обліковувати зобов’язання продавця, взяті ним за маркетингових систем стимуляції збуту та під час різноманітних рекламних акцій
9. Помилки: різна природа — різні алгоритми виправлення
10. Первинна документація: як не потрапити під кримінальну відповідальність
11. Аналіз Мінфінівського проекту декларації з податку на прибуток
МОДУЛЬ II. ПДВ-2015: Практика електронного адміністрування податку та останні та планові зміни в Податковому кодексі
11 грудня 2015 року
ЛЕКТОР: Сергій ДРОБОТТЯ — консультант з питань оподаткування, автор багатьох публікацій та аналітичних статей у бухгалтерських виданнях.
1. Удосконалення правил електронного адміністрування ПДВ
Причини і наслідки обнуління показників ПДВ-формули з 01.07.2015
Уточнення показників, що беруть участь у розрахунку суми податку, необхідної для реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування в ЄРПН. Урахування в ПДВ-формулі розрахунків коригувань до «старих» податкових накладних. Проблемні ситуації
Аналіз складових Витягу із Системи електронного адміністрування: причини розбіжностей з даними податкової звітності
Завищення від’ємного значення ПДВ минулих періодів: наслідки для платників податків (зменшення ліміту для реєстрації, штрафи у розмірі 25 і 10%)
Порядок повернення коштів із казначейського ПДВ-рахунку на банківський рахунок платника податків (наслідки неправильної реєстрації податкових накладних в ЄРПН)
Користь додаткового казначейського ПДВ-рахунку для спецрежимника (ст. 209 Податкового кодексу України)
Розрахунки з бюджетом і бюджетне відшкодування ПДВ. Як ПДВ-формула впливає на суму бюджетного відшкодування
2. Податкові накладні: законодавчі вимоги до складання
Порядок обміну з контрагентами електронними податковими накладними
Скорочення кількості обов’язкових реквізитів податкової накладної (зміни в ст. 201 ПК)
Вимоги до оформлення податкових накладних для покупців-філій
Зведена і «роздрібна» податкові накладні: законодавчі зміни, порядок складання і реєстрації в ЄРПН
Податкові накладні на умовне постачання: коли і як
3. Розрахунки коригування до податкових накладних
Порядок зменшення/збільшення податкових зобов’язань і податкового кредиту: нові вимоги статті 192 ПК
Проблемні питання, пов’язані з коригуванням ПДВ
Виправлення помилок, допущених при складанні податкових накладних (приклади найпоширеніших помилок і рекомендації щодо їх виправлення)
4. Реєстрація в ЄРПН і фінансові санкції
Порядок реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в ЄРПН. Чому постачальник не має права зменшити свої податкові зобов’язання, допоки покупець не зареєструє розрахунок коригування в ЄРПН? Проблеми формулювань пункту 192.1 статті 192 ПК
Коли і які податкові накладні/розрахунки коригування можна зареєструвати в ЄРПН без застосування штрафів
Зміни в правилах застосування «штрафної» статті 120-1 ПК (штрафні санкції застосовуватимуться не лише до постачальників, але й до покупців)
Як розраховуватимуть суму штрафу
5. ПДВ-звітність
Документи для підтвердження сум податкового кредиту
Дата відображення податкового кредиту. Застосування правила «365 днів»: відображення податкового кредиту із запізненням. До яких документів воно застосовується
Важливі зміни в статті 198 ПК: порядок відображення податкового кредиту і нарахування податкових зобов’язання на умовне постачання. Підводні камені пункту 198.5
Нові правила обліку ПДВ у разі одночасного здійснення оподатковуваних і неоподатковуваних операцій (розрахунок нового коефіцієнта для «коригування» сум ПДВ, відображення операцій в декларації, «піврічний» перерахунок ПДВ тощо). Зміни в статті 199 ПК
Порядок нарахування ПДВ у разі імпорту послуг: чому податкові зобов’язання і податковий кредит можуть відображатися одночасно
Виправлення помилок минулих періодів, у тому числі пов’язаних із завищенням/заниженням суми від’ємного значення податку і залишку від’ємного значення податку (до 01.02.2015)
6. ПДВ-зміни, що плануються у 2016 році. Перспективи законопроектів
Кожен учасник гарантовано отримає:
- комплект навчально-методичних матеріалів
- СЕРТИФІКАТ, що підтверджує участь у семінарі
- відповіді на свої запитання та персональні консультації від лекторів
ВАРТІСТЬ УЧАСТІ У СЕМІНАРІ ― 1890 грн. (з ПДВ)
- Очікувані та актуальні зміни на дату проведення семінару: законодавчі акти, постанови та решта важливих документів
- Аналіз та коментарі документів, які невдовзі наберуть або набрали чинності
- Відповіді на індивідуальні запитання слухачів
Докладна інформація — у Департаменті освітніх програм Експертус
seminar@Експертус.com.ua, shop.Експертус.ua,
0 44 586 56 06, callback 0 800 212 012
